Kriptovalūtas pastāv jau vairāk nekā 10 gadus, taču Bitcoin (BTC) un lielākās daļas citu kriptovalūtu juridiskais statuss joprojām ir neskaidrs, un dažādās jurisdikcijās tam ir atšķirīgas definīcijas. Vai tās ir nauda, aktīvs, produkts, īpašums vai kas cits? Vai viņiem vajadzētu brīvi tirgoties vai arī tie ir stingri jāregulē? Tā kā nav skaidras atbildes, ASV un Eiropas valdības joprojām izdod tiesību aktus, lai regulētu kriptovalūtu tirgu un mēģina noteikt viņu attieksmi pret kriptotehniku.
Tikai dažos pirmajos 2020. gada mēnešos Francijā, Vācija un Austrālija, iestādes izdeva lēmumus ar trim atšķirīgām Bitcoin rakstura interpretācijām: kā valūtu, finanšu instrumentu, kas tiek izmantots kā apmaiņas līdzeklis starp fiziskām vai juridiskām personām, un kā vērtspapīru.
Tikmēr nodokļu sistēma, regulēšanas un ziņošanas sarežģītība ir atkarīga no kriptovalūtu klasifikācijas. Piemēram, valūta darbojas relatīvi vājas regulatīvās uzraudzības apstākļos. Turpretim vērtspapīriem parasti piemēro smagākus noteikumus attiecībā uz cenu pārredzamību un ziņošanu par tirdzniecību.
Noteikti ir tikai viena lieta: kriptovalūtas ir grūti attiecināt uz jebkuru esošo aktīvu klasi, jo tās ir unikālas. Ņemot vērā to, ka kriptonauda ļoti atšķiras viena no otras, tās ietilpst arī vairākās klasēs. Bet šis jautājums malā, lūk, ko kriptovalūtu tiesiskais režīms dažādās valstīs veido kriptogrāfija 2020. gadā.
Savienotās Valstis
ASV ir kriptovalūtu regulēšanas centrs pasaulē un nosaka daudz labāku vai sliktāku pieņemšanas tempu. Vispirms likumi, kas regulē kriptogrāfijas nozari, katrā valstī atšķiras, un federālās iestādes tos arī interpretē un regulē atšķirīgi. Piemēram, Finanšu noziegumu apkarošanas tīkls, kas analizē darījumus, lai atzīmētu finanšu noziegumus, neuzskata kriptovalūtas par likumīgu maksāšanas līdzekli. Tomēr kopš 2013. gada tā ir apsvērusi kriptovalūtas apmaiņu kā pakalpojumu operatorus un žetonus kā “citu īpašumu”, kas aizstāj valūtu.
Apmaiņai ir jāievēro Finanšu darbības darba grupas ieteikumi un Bankas slepenības likums. Iekšējo ieņēmumu dienests, valsts nodokļu pārvalde, no otras puses, uzskata kriptonauda kā īpašumu un ir izsniegta nodokļu ceļvedis.
Vairāki federālie regulatori ir cīnījušies arī par kriptovalūtu apmaiņas uzraudzību. Vērtspapīru un biržu komisija kriptovalūtas uzskata par vērtspapīriem, un Preču nākotnes darījumu komisija uzskata Bitcoin par preci un pārrauga kriptovalūtas atvasināto instrumentu tirgu..
2020. gads sākās ar ziņām par jaunu ierobežojumu ieviešanu, jo ASV Valsts kases sekretārs paziņoja, ka biroja mērķis ir ieviest stingrākus noteikumus attiecībā uz digitālajām valūtām, lai novērstu aizdomīgus darījumus, izmantojot kriptovalūtas. Bet mēnesi vēlāk Imigrācijas un muitas dienests, kas cīnās ar pārrobežu noziegumiem ASV, izstrādāja jaunu metodi nelicencētu kriptogrāfisko darbību izsekošanai un ierosināja kriptovalūtas izlūkošanas programmu 2021. gadam. Kriptovalūtas izlūkošanas programma piedāvā jaunus noteikumus un prasības attiecībā uz nodokļiem ziņošana, lai pavērtu ceļu plaši izplatītai blokķēdes tehnoloģijas ieviešanai valstī.
Tomēr šī gada martā ASV notika ievērojama ekonomiskā palēnināšanās COVID-19 ierobežošanas centienu dēļ un daudzi pauda viedokli, ka kriptonauda varētu palīdzēt iedzīvotājiem grūtos brīžos. ASV valdība atļāva Square, kuru vada čivināt izpilddirektors Džeks Dorsijs, piedalīties federālajā programmā, lai palīdzētu ekonomikai, izmantojot kriptogrāfijas lietojumprogrammu CashApp. Uzņēmums ASV varēja saņemt aizdevumus ar zemiem procentiem.
Kriptovalūtas ASV nav aizliegtas, taču tās joprojām nav integrētas valsts finanšu struktūrā, un SEC mēģina reģistrēt produktu, kuram var piekļūt regulāri investori. Tikai daži no šādiem piemēriem ir no Facebook ideju Svaru palaišanas apturēšanas līdz daudzu Bitcoin-ETF lietojumprogrammu noraidīšanai vai pēkšņai tiesvedībai starp SEC un Telegram par pēdējiem Gram marķieriem..
2020. gada marta beigās ASV Kongresā tika iesniegts likumprojekts, kurā, atsaucoties uz pandēmiju COVID-19, tika minēts digitālais dolārs, taču tas drīz vien pazuda no dokumenta, un tas arī viss. Kripta tirgotāja autors Glens Gudmens dalījās ar Cointelegraph viedokli par ASV valdības attieksmi pret nacionālo kriptovalūtu. Pēc viņa teiktā, ASV ir viss, ko zaudēt, kad runa ir par kriptogrāfiju:
“Tāpēc ASV iestāde ļoti nervozē par tādu kriptovalūtu veicināšanu, kas varētu apdraudēt dolāra dominējošo stāvokli pasaules finanšu jomā. ASV bauda tā dēvēto “pārmērīgo privilēģiju”, ka tā var izdrukāt šķietami bezgalīgus dolārus un aizņemties nepieredzētas summas, neizraisot dolāra sabrukumu. Tas viss tāpēc, ka gandrīz visas citas valstis dolārus izmanto kā starptautiskās tirdzniecības un finanšu standartu. Kamēr visiem ir nepieciešami dolāri, ASV drukā un aizņemas brīvi, nesamazinot viņu valūtu. ”
Krievija
Krievijā, kur iedzīvotāji ir diezgan draudzīgi kriptogrāfijai, valdība joprojām nav izlēmusi, kas ir Bitcoin un kriptonauda, bet, šķiet, galvenokārt ir naidīgi pret tehnoloģiju. Tomēr tā vismaz vēl nav noteikusi aizliegumu. Līdz šim ar tiesas lēmumiem ir iespējams saprast, ko Krievija dara par kriptogrāfiju.
Kopš 2018. gada ir bijuši divi gadījumi, kad kriptogrāfija tika atzīta par “citu īpašumu”. 2018. gada maijā tiesa nāca uz šādu spriedumu un lika parādniekam nodot piekļuvi viņu kriptogrāfijas maciņam. Otrais gadījums notika 2020. gada februārī, kur tiesa arī pieņēma līdzīgu lēmumu, atzīstot Bitcoin par citu īpašumu.
Tomēr visinteresantākais Krievijas attiecībās ar kriptovalūtām ir ilgstoši atliktā attiecīgā likuma pieņemšana, kurai vajadzētu palīdzēt attīstīt jauna veida finanšu aktīvus valstī, taču kopš 2018. gada tas ir iestrēdzis. valdība jau ir izstrādājusi šo aktu vairākas reizes, lai katru reizi atliktu tā īstenošanu.
Šī gada sākumā kļuva zināms, ka Krievijas valdība nolēma atjaunināt likumu par kukuļošanu un cīņu pret naudas atmazgāšanu saistībā ar kriptovalūtām. Turklāt likums visus kriptovalūtas darījumus klasificēs kā potenciālu naudas atmazgāšanas risku. Vēlāk valsts centrālā banka centās aizliegt kriptovalūtu izmantošanu kā maksājuma veidu.
Bet kopumā šķiet, ka finanšu regulatori Krievijā nespēj atrast kompromisu starp kriptovalūtu atļaušanu vai aizliegšanu. Likuma par digitālajiem finanšu aktīviem jaunākā versija parādījās jūlija sākumā un definēja Bitcoin kā īpašumu, bet ne kā likumīgu maksāšanas līdzekli. Daudzi eksperti šaubās, vai šis akts kādreiz tiks pieņemts.
Eiropa: mazas valstis – lielisks redzējums
Kriptovalūtas ir likumīgas visā Eiropas Savienībā, taču īpašs regulējums un standarti dažādās valstīs atšķiras. Nodokļu jautājumos lielākā daļa ES valstu vadās pēc Eiropas Tiesas 2015. gada lēmuma, saskaņā ar kuru kriptovalūtu maiņa būtu jāatbrīvo no pievienotās vērtības nodokļa.
Turklāt visas Eiropas valstis ir pielāgojušas savus normatīvos standartus Finanšu darbības darba grupas 2019. gada jūnijā izdotajiem ieteikumiem. Saskaņā ar FATC teikto jebkurai kriptogrāfijas vietnei jāsāk ievērot stingrus standartus “Ziniet savu klientu” un Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas standartus, kā arī kā datu koplietošana ar regulatoru.
2020. gada janvārī stājās spēkā ES 5. Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas direktīva, kas pieprasīja reģistrēt kriptovalūtas apmaiņu finanšu regulatoros un pārsūtīt viņiem klienta maka adreses. Kopumā ES ir pakāpeniski pastiprinājusi kriptovalūtu tirgus regulēšanu.
Jaunā koronavīrusa izraisītā pasaules ekonomiskā nestabilitāte ir ietekmējusi kriptogrāfijas nozares attīstību Eiropā, paātrinot kriptovalūtu ieviešanu dažās valstīs.
Francija ir viena no nedaudzajām atlikušajām ES valstīm, kur joprojām nav skaidras kriptovalūtu definīcijas. Šā gada martā zemākas instances tiesa Nantēras Komerctiesā atzina BTC par valūtu, padarot to par aizstājamu maināmu aktīvu. Lai arī valstī nav judikatūras, šis tiesas nolēmums, iespējams, ir radījis efektīvu precedentu.
Portugālē valdība nolēma sekot kaimiņiem un virzīja kriptovalūtu izplatību ar tehnoloģiskām brīvajām zonām. Aprīļa beigās valsts apstiprināja valsts mēroga plānu digitalizācijas veicināšanai vairākās jomās. Portugāles valdība nodrošinās infrastruktūru un stimulus jauninājumiem, uzņēmējdarbībai un konkurencei, kā arī uzņēmumu internacionalizācijai valstī.
Šķiet, ka nelielā Gibraltāra teritorija sevi šogad pozicionē kā reālo kriptovalūtas karsto punktu, piesaistot kriptogrāfijas firmas ar normatīvo regulējumu, kas piešķir oficiālu licenci. Gibraltārs jau 2018. gadā ieviesa pieļaujamo regulēšanas režīmu blokķēdes uzņēmumiem un kopš tā laika ir kļuvis ļoti pievilcīgs vadošajiem nozares uzņēmumiem, piemēram, Huobi. Turklāt valsts kļuva par pirmo Eiropā, kas izstrādāja noteikumus, kas reglamentē sākotnējo monētu piedāvājumu darbību.
Normatīvā nākotne
Protams, katrai valstij ir sava attieksme pret kriptovalūtām; dažas valstis nevēlas pieņemt aktīvu tādu, kāds tas ir, apzīmēt to kā nelikumīgu, savukārt citas izveido tiesisko regulējumu un gūst labumu no tā, ka kriptonauda tirgus dod peļņu. Var tikai cerēt, ka agri vai vēlu visas pasaules valstis sapratīs, ka kriptonauda ir stingri iesakņojusies mūsu dzīvē, un mums tās būtu jāpieņem vienā vai otrā formā. Deivs Hodžsons, NEM Ventures galvenais investīciju vadītājs un rīkotājdirektors, uzskata, ka legalizācija notiks pakāpeniski:
“Mēs turpināsim redzēt progresīvas valdības, kas virzīs savus noteikumus un mehānismus, lai ļautu iedzīvotājiem vispār izmantot maksājumu un nemaksāšanas blokķēdes risinājumus. Valstis, kurām ir lēnāk jārisina un jāformalizē šie noteikumi, turpinās zaudēt uzņēmējdarbību un pilsoņus tajās jurisdikcijās, kuri izmanto progresīvāku pieeju. Es uzskatu, ka šie ekonomiskie faktori turpinās stimulēt lēnākos virzītājus panākt panākumus. ”