Brezilyalı kripto para birimi şirketi Grupo Bitcoin Banco’nun CEO’su, bir vergi beyannamesi üzerinden 25.000 Bitcoins (BTC) – ki bu baskı sırasında şaşırtıcı bir şekilde 209 milyon dolar – talep ederken, firmasının bir hack sonucu müşteri fonlarını ödeyemediğini söyledi..
Vergi belgesi, güvenlik nedenleriyle anonim kalmayı isteyen Brezilya’nın vergi dairesi Federal Gelir Bakanlığı’na (RFB) yakın bir kişi tarafından Cointelegraph ile paylaşıldı. Belgeye göre, borsanın CEO’su Claudio Oliveira, RFB’ye yaptığı 2018 dosyasında kripto varlıklarını talep etti. Belge orijinal olmasına rağmen, Brezilya’daki vergi beyannameleri kendi kendine bildirildiği için rapor edilen numaraların doğru mu yoksa en güncel mi olduğunu bilmek mümkün değildir..
Oliveira’nın 2018 vergi beyannamesi ekran görüntüsü. Kaynak: Cointelegraph
Vergi beyannamesi Oliveira’nın kişisel fonları için olmasına rağmen, hukuk uzmanları Cointelegraph’a Brezilya yasalarının CEO’nun kişisel varlıklarının firmanın borcunu karşılamasını talep edebileceğini söyledi. Oliveira’nın Bitcoin’i, şirket temsilcilerinin belirttiği gibi şirketinin dolandırıcılık yaptığı ve bir hack kurbanı olmadığı tespit edilirse ele geçirilme olasılığı daha yüksektir..
Firma soruşturma altında
Oliviera’nın şahsi varlıkları, şirketin son yasal sorunları ve faaliyetleriyle ilgili devam eden bir polis soruşturması ortasında su yüzüne çıkıyor.
Mayıs ayında Grupo Bitcoin Banco, Cointelegraph Brasil’in bildirdiği gibi, bazı müşterilerin hesaplarının bakiyesini iki katına çıkardığını ve var olmayan parayı çektiklerini gören bir güvenlik ihlaline karıştığını iddia etti. Sözde hacklemenin maliyeti 50 milyon Brezilya reali (13 milyon $) olabilir.
Grupo Bitcoin Banco her zaman bir hack kurbanı olduğunu iddia etse de, firma henüz bu iddiayı destekleyen herhangi bir kanıt sunmadı. 6 Haziran’da, Paraná Eyaletinden bir yargıç, firmanın eski bir müşterinin davasına karşı savunmasındaki saldırıya ilişkin kanıt sunmasını emretti. Grupo Bitcoin Banco, hacklenme kanıtını mahkemeyle asla paylaşmadı. 2 Temmuz’da firma, açıklanmayan bir miktar için eski müşteriyle anlaştı.
Mayıs ayından itibaren, Grupo Bitcoin Banco’nun tüm borsalarının müşterilerinin fonları dondurulmuştu, bu da para çekme ve alım satım işlemlerini engelliyordu. Bu noktada firma çeşitli davalara ve yasal işlemlere konu oldu..
Haziran ayında, Sao Paulo Eyaleti Adalet Divanı’ndaki bir yargıç, borsa müşterilerinin fonlarını çekemeyeceklerine dair şikayetleri ve “suistimal edici uygulamalar” iddiaları üzerine, firma ile ilişkili hesapları dondurdu. Müşteriler, platformda toplam 726.630 reali (yaklaşık 174.000 $) olduğunu iddia etti ve hakimi fonları ele geçirmeye çağırdı.
Ağustos ortası itibarıyla 20.000’den fazla müşteri etkilendi ve Grupo Bitcoin Banco yaklaşık 200 devam eden davayla karşı karşıya kaldı ve talep edilen tazminat miktarı 3.000 ila 3 milyon dolar arasında değişti. Şirketin banka hesaplarının araştırılmasının ardından mahkeme, yatırdıkları fonlarını geri çekmeyi başaramayan müşterilere tazminat ödeyecek para bulamadı. Ancak o sırada mahkemeler Oliveira’nın kişisel Bitcoin varlığından haberdar değildi.
Oliveira’nın 2018 vergi beyannamesinin kapak sayfası. Kaynak: Cointelegraph
Askeri polis memurları 20 Ağustos’ta Grupo Bitcoin Banco’nun karargahına belirsiz miktarda Bitcoin ele geçirmek için baskın düzenledi. Polis eylemi 10 üniformalı memur ve dört polis aracından oluşuyordu. Grupo Bitcoin Banco’nun yasal temsilcisi, yetkililerin aşırı güç kullandığını iddia etti.
Paraná Eyaleti askeri polisi, 20 Ağustos baskını sırasında GBB merkezinin önünde. Kaynak: Ezequiel Gomes / Cointelegraph Brasil
Vergi beyannamesi Bitcoin, arabalar, mülkler içerir
Oliveira’nın 2019’da RFB’de dosyalanan 2018 takvim yılı için yıllık düzenleme bildiriminde – 25.000 Bitcoin, mal ve ücret talep etme sütununun altında listelenmiştir..
Vergi belgesi, Oliveira’nın başlangıçta 20.000 Bitcoin’e sahip olduğunu beyan ettiğini, ancak daha sonra miktarı 25.000 Bitcoin olarak değiştirdiğini gösteriyor..
Ancak Oliveira’nın beyanı, Bitcoin için ilişkili bir cüzdan adresi içermiyor, bu da hem BTC’nin gerçek varlığını hem de onunla yapılan olası işlemleri doğrulamayı imkansız kılıyor..
Vergi beyanında bildirilen bakiye kişiseldir ve Grupo Bitcoin Banco ile bağlantılı değildir.
Oliveira, dosyalama başına, Sao Paulo merkezli telekomünikasyon firması BWA Brasil Tecnologia Digital ve ticaret platformu Negociecoins dahil olmak üzere çeşitli şirketler ve kişilerle 1.447 BTC (basım zamanında 14,8 milyon dolar) ticareti yaptı.
Novaes e Roselli Advogados’un ortaklarından José de Araujo Novaes Neto, Oliveira’nın vergi belgesinin düzeltilmiş bir versiyonunu görüntüledikten sonra Cointelegraph’a şunları söyledi:
“Bitcoin normal bir varlık gibidir ve mülkleriniz ve diğer varlıklarınızla birlikte RFB’ye beyan edilmelidir. BTC, düzenlenmemiş olsa bile diğer mülkler gibidir.
“Eğer [Oliveira] BTC’sinin bir kısmını önce ilan etmeden satacak olsaydı, bu fiat paranın nereden geldiğini açıklaması gerekirdi. Bu nedenle, yıllık vergi beyannamesi kurallarına göre, varsa BTC’sini beyan etmesi gerekir. “
Vergi beyannamesi ayrıca, bir BMW X5, iki Land Rover Sports, bir Maserati Ghibli ve bir Mercedes Benz C300 dahil, bu yılın başlarında arama ve el koyma emrine tabi olan birkaç aracı da içeriyor..
Belgede ayrıca çeşitli şirketlerdeki hisselerin yanı sıra Brezilya’nın çeşitli yerlerindeki 14 farklı mülkün tahvilleri, tasarrufları ve gayrimenkulleri de belirtiliyor..
Şimdi ne var? Hukuk uzmanları tartışıyor
GBB, Oliveira’nın özel Bitcoin varlıklarının GBB’nin Bitcoin holdingleri veya müşterilerine olan borçları ile hiçbir şekilde ilişkili olmadığını savunuyor. Cointelegraph’a yapılan açıklamada, bir GBB temsilcisi vergi belgesine yorum yaparak şunları söyledi:
“Özel bir bireyin verilerinin yasal olarak [Grupo Bitcoin Banco] grubuna ait olan bir bireyin verilerinden tamamen farklı olduğu açıklığa kavuşturulmalıdır.”
Ancak yerel hukuk uzmanları Cointelegraph’a Brezilya hukukunun teorik olarak Oliveira’nın Grupo Bitcoin Banco’nun borcunu karşılamak için en değerli olanı rapor edilen BTC varlıkları olan kişisel varlıklarını talep edebileceğini söyledi. Yakın Brezilya tarihinde, özellikle eski Cumhurbaşkanı Luiz Inácio Lula da Silva’nın mal varlığı dondu “Araba Yıkama Operasyonu” olarak bilinen kapsamlı bir yolsuzluk araştırması sırasında.
İçinde başka bir durum Grupo Bitcoin Banco’daki çıkmaza daha çok benzeyen, Eike Batista ve oğullarının varlıkları – toplam 1,6 milyar Brezilya reali (yaklaşık 385 milyon dolar) – donduruldu. Batista’nın piyasaları manipüle etmek, içeriden bilgi ticareti yapmak ve müşterilerin mali faaliyetlerini gizlemek için Panama merkezli The Adviser Investments adlı bir şirketi kullandığı bildirildi. Bir Rio de Janeiro yargıcı, cezai soruşturma süresince Batista ailesinin mal varlığına el koydu.
Cointelegraph ile konuşan Novaes Neto, şirket borçları ile bu şirketlerin sahipleri arasındaki ilişkiyi şöyle anlattı:
“Bireysel ve tüzel kişilik arasında bir ayrım var. Genel olarak, mal sahibi bir şirketin borcuyla suçlanmaz. Ancak, belirli durumlarda, ‘tüzel kişiliğin göz ardı edilmesini’ talep etmeye ve şirket ortaklarına bireysel olarak bireysel olarak ulaşmaya izin veren yasal bir hüküm vardır. Bu, diğer şeylerin yanı sıra tüzel kişiliğin kötüye kullanılması, amacın kötüye kullanılması, mülkiyet karmaşasının olduğu durumlarda olur. Bu gibi durumlarda hâkim, tüzel kişiliğin ortaklarının veya yöneticilerinin özel mülkiyetine yönelik suçlamanın kapsamını belirleyebilir. Bu, Brezilya hukukunda giderek daha yaygın hale geldi. “
Federal bölge kamu savunucusu ve ticaret hukuku profesörü olan Francisco Sandrin, Cointelegraph’a yaptığı açıklamada, suç dolandırıcılığı vakalarında bir şirketin borçlarının bir şirketin sahiplerine veya yöneticilerine devredilebileceğini söyledi:
“Dolandırıcılık fark edildiğinde, hakim, ortakların varlıklarının şirket borçlarını ödemek için hacizine karar verebilir ve bunun tersi de geçerlidir.."
Oliveira’nın kişisel Bitcoin servetinin boyutu artık kamuya açık bir kayıt meselesi olduğundan, bu fonları Grupo Bitcoin Banco’nun borçlarını ödemek için kullanmaya zorlanıp zorlanmayacağı henüz belli değil. Bu, yargıçların Grupo Bitcoin Banco’nun gerçekten saldırıya uğrayıp uğramadığını veya bunun başından beri bir dolandırıcılık durumu olup olmadığını belirleyip belirlememesine bağlı..
Olivia Capozzalo ve Kollen Post bu rapora katkıda bulundu.