Kripto para birimleri giderek daha fazla açığa çıksa da, mevzuatları çoğu hükümet için, özellikle de dijital para birimlerinde gelirinizi beyan etmek söz konusu olduğunda, gri bir alan gibi görünüyor. ABD vergi toplama kurumu olan Internal Revenue Service, 2014-21 Bildirimi Bitcoin ve altcoinlerin federal gelir ve bordro vergilerine tabi olduğunu belirten. Peki kripto paranızla ne yapmalı ve vergilerinizi nasıl doğru beyan edeceksiniz??
Kayıtlar
Sıkıcı kayıt konusuyla başlayalım. Evet, bu kripto yatırımcıları için de geçerli. Vergileri düşünüyorsan, biraz alsan iyi olur. IRS’ye “Makbuzumu kaybettim” demeyi denediyseniz, ikinci kez yapmak istemezsiniz.
IRS kitaptaki her mazereti duydu. Acımasız olmasa da, başka bir yolla bir şeyi ispatlamak için ek çaba harcamak zorunda kalmamanızı çok daha kolay bulacaksınız. IRS, periyodik olarak vergi mükelleflerine vergi kayıtlarınızı korumanın önemi hakkında hatırlatıcılar yayınlar..
Bu, özellikle geleneksel kayıt tutmayı altüst eden doğal afetler için geçerlidir. Ama nerede olursanız olun yıl boyunca düşünün. IRS, orijinallerden uzakta depolanan bir yedek kayıt seti oluşturmayı önerir. Kripto yatırımcıları için iyi bir tavsiye.
Bazı varlıkları satmak?
Bazı büyük kazançlar üzerinde oturuyorsanız, vergi durumunuzun tüm yıl boyunca nasıl görüneceğini düşünebilirsiniz. Bu şekilde düşünmeye başlamak için henüz çok erken değil. Aslında, ayarlamalar yapabilmek için yıl sonundan çok önce yapmaya çalışın. Piyasanın hala yükseldiğini düşünseniz bile, bazılarını satmak veya hedge etmek isteyebilirsiniz..
Bu tür kararlarda vergilerden çok daha fazlası var. Ama en azından bunun hakkında düşünmek akıllıca olabilir. Örneğin, vergi yılınızda zaten büyük bir sermaye kaybı varsa veya önceki yıllardan büyük bir devir kaybınız varsa ne olur? Genel olarak, kullanılmayan sermaye kayıpları, normal gelirde yılda 3.000 $ ‘a kadar emmek için kullanılabilir..
Ancak, sermaye kayıplarınızı telafi etmek için sermaye kazancınız yoksa, bu 3.000 $ vergi avantajınızın kapsamı olacaktır. Bazı insanlar, her yıl taşınan kullanılmamış sermaye kayıplarıyla yıllarca ve yıllarca oturuyor. Dolayısıyla, gerçekleşmemiş sermaye kazançlarınız varsa, zararlarınızı karşılayabilmek için bazı kazanç varlıklarını satmayı düşünebilirsiniz. Birkaç numara çalıştırın ve nasıl göründüğüne bakın.
Ve tam olarak ne satıyorsun?
Vergi zamanı yaklaşırken bir başka konu da, ne sattığınızı gerçekten bilip bilmediğinizi sormaktır. Yani, 100 Bitcoin’iniz varsa ve 10 satıyorsanız, hangi 10’unu sattınız? Bu sorunun mükemmel bir cevabı yok. Vergi kanununun çoğu kripto para birimini değil hisse senetlerini dikkate alır.
Ancak birçok danışman, sahip olduğunuz birden fazla kripto varlığı olması durumunda aynı tür kuralların uygulanması gerektiğini düşünüyor. Eğer öyleyse, ne sattığınıza, ne zaman satın aldığınıza ve hangi satın alma fiyatına ilişkin spesifik tanımlama muhtemelen en temiz olanıdır. Ama bu mümkün olmayabilir.
Bazı insanlar, bir dizi satın alma işleminde esas olarak maliyetinizin ortalamasını aldığınız bir ortalama kuralı kullanır. Tutarlılık ve kayıt tutma önemlidir. IRS’nin, hükümetin her satıştan adil pay almasını reddettiğinizi iddia etmesini istemezsiniz. Ve unutmayın, uzun vadeli sermaye kazanımı tedavisi talep ediyorsanız, kripto para birimini satıştan önce bir yıldan fazla bir süre boyunca tuttuğunuzu kanıtlayabilmeniz çok önemlidir..
Faizli ve korumalı krediler
Borç vermek, faiz ödemeleri dışında, borç alan veya borç veren için vergilendirilebilir bir olay olmamalıdır. Öyleyse, kripto para biriminizi insanlara ödünç verebilir misiniz? Yapabilirsiniz, ancak soru şu ki, bu kredinin IRS tarafından verilen para kredisi ile aynı muamele görüp görmeyeceği..
Jüri hala bu soru üzerinde. IRS, kripto para biriminin vergi amaçlı mülkiyet olduğunu söylüyor. Kredinin ve geri ödemesinin (farklı kripto para biriminden mi?) Vergiye tabi tasarruflar olarak değerlendirilmesini istemezsiniz. Bazıları belgelerinize ve onu ne kadar gerçek bir borç gibi görünüp hissettirdiğinize bağlı olabilir..
Kripto para biriminin korumaları, dikkate alınması gereken başka bir sıcak konudur. Hedges, çeşitli kripto piyasalarını karakterize eden bazı dalgalanmalardan kaçınmaya yardımcı olabilir. Ancak, istemediğiniz vergi amaçlı bir satış anlamına gelen bir tasarruftan kaçınmak için elinizden gelenin en iyisini yaptığınız konusunda dikkatli olun..
Hediyeler
Tatil bitmiş olabilir, ancak muhtemelen ailenizdeki herkes hala Bitcoin veya diğer kripto sorunlarını sevecektir. Fiyatlar haberlerde o kadar mevcuttu ki, hediyeler ve bağışlar hala haberlerde çok fazla. Ama vergi açısından akıllıca mı?
Hayırsever bir katkı en iyi transfer türü olacaktır. Nitelikli bir hayır kurumuna verirseniz, kriptonun tam piyasa değeri için bir gelir vergisi kesintisi almalısınız. 500 $ ‘a satın aldıysanız ve 15.000 $ değerinde bir 501 (c) (3) hayır kurumuna bağış yaptıysanız, 15.000 $’ lık hayırsever katkı kesintisi almalısınız. Dahası, 14.500 dolarlık spread üzerinden sermaye kazancı vergisi ödemeniz gerekmeyecek.
Özel partilere bağış yapmak o kadar etkileyici değil. Yeğeninize verdiğiniz aynı hediye size vergi kesintisi yapmaz. Ve hediyenin değeri 15.000 $ ‘dan fazla olduğu için hediye vergisi beyannamesi vermenizi gerektirir. 2018 yılı için 15.000 ABD doları, raporlama gerekmeden her yıl istediğiniz sayıda kişiye verebileceğiniz “yıllık dışlama” hediyelerinin miktarıdır..
Muhtemelen herhangi bir hediye vergisi ödemeyecek olsanız bile, bu 15.000 $ tutarını aşan herhangi bir hediye bir hediye vergisi iadesi gerektirir. Normalde ömür boyu hediye ve emlak vergisinden muaf tutulmanızın küçük bir kısmını kullanırsınız. 2018’de bu sayı dramatik bir şekilde arttı. Hayatınız boyunca veya ölümünüz sırasında vergisiz transfer edebileceğiniz miktar kişi başı 11,2 milyon dolara çıktı. Bu evli çift başına 22,4 milyon dolar.
Formlar 1099
Son olarak, IRS Formları 1099’un yaklaşan saldırısını unutmayın. Normalde, bu pek eğlenceli olmayan küçük vergi formları Ocak ayının sonunda gelir ve bir önceki vergi yılında size ödenen geliri bildirir. IRS, çalışanlara sanal para birimi kullanarak ödenen ücretlerin vergiye tabi olduğunu, Form W-2, ve federal gelir vergisi stopajına ve bordro vergilerine tabidir.
Benzer şekilde, bağımsız yüklenicilere sanal para birimi kullanılarak yapılan ödemeler de vergilendirilebilir ve iş yapan ödeme yapanlar Form 1099. Sanal para birimi kullanılarak yapılan bir ödeme Form 1099 raporlamasına tabi tıpkı mülkte yapılan diğer ödemeler gibi. Bu, iş dünyasındaki bir kişi hizmetler için bağımsız bir yükleniciye 600 $ veya daha fazla değerde sanal para öderse, Form 1099’un gerekli olduğu anlamına gelir..
Herkesin yaptığı gibi Form 1099’un alıcısıysanız, onları takip edin. Her biri IRS’ye ve ilgili eyalet vergi makamlarına rapor edilir. Vergi beyannamenizde bildirilen geliri bildirmez veya başka bir şekilde ele almazsanız, IRS’nin bunu takip etmesini bekleyebilirsiniz..
Bu kafa karıştırıcı görünebilir, ancak endişelenmemelisiniz. IRS, vergileri hatalarla bile dolduranlara, bunu yapmaktan kaçınanlara göre genellikle çok daha yumuşaktır..