Kaut arī kriptonauda kļūst arvien vairāk pakļauta riskam, šķiet, ka to likumdošana lielākajai daļai valdību ir pelēkā zona, it īpaši attiecībā uz ienākumu deklarēšanu digitālajās valūtās. Iekšējo ieņēmumu dienests, ASV nodokļu iekasēšanas aģentūra, ir izdevis Paziņojums 2014. – 21 norādot, ka Bitcoin un altcoins ir pakļauti federālajiem ienākumiem un algas nodokļiem. Tātad, ko darīt ar savu kriptogrāfijas naudu un kā deklarēt nodokļus pareizi?
Ieraksti
Sāksim ar drūmo ierakstu tēmu. Jā, tas attiecas arī uz kriptogrāfijas investoriem. Jums labāk ir daži, ja domājat par nodokļiem. Ja esat kādreiz mēģinājis IRS pateikt “Es pazaudēju kvīti”, jūs nevēlaties to darīt otrreiz.
IRS ir dzirdējis katru grāmatas attaisnojumu. Lai gan tas nav bez līdzjūtības, jums būs daudz vieglāk nav jāpieliek papildu pūles, lai kaut ko pierādītu ar citiem līdzekļiem. Periodiski IRS izsniedz nodokļu maksātājiem atgādinājumus par to, cik svarīgi ir saglabāt jūsu nodokļu uzskaiti.
Tas jo īpaši attiecas uz dabas katastrofām, kuru dēļ tradicionālā lietvedība tiek novirzīta. Bet padomājiet par to visu gadu neatkarīgi no atrašanās vietas. IRS ierosina izveidot ierakstu rezerves kopiju, kas tiek glabāti ārpus oriģināliem. Tas ir labs padoms kriptogrāfijas investoriem.
Pārdod dažus aktīvus?
Ja jūs sēžat uz dažiem lieliem ieguvumiem, jūs varētu apsvērt, kā jūsu nodokļu aina izskatīsies visu gadu. Nav pārāk agri sākt domāt šādi. Patiesībā mēģiniet to izdarīt ilgi pirms gada beigām, lai varētu veikt korekcijas. Jūs varētu vēlēties dažus pārdot vai ierobežot, pat ja domājat, ka tirgus joprojām ir virzīts uz augšu.
Šādos lēmumos ir iesaistīts daudz vairāk nekā nodokļi. Bet var būt prātīgi vismaz par to domāt. Piemēram, ja jūsu nodokļu gadā jau ir lieli kapitāla zaudējumi vai ja jums ir lieli pārnese zaudējumi no iepriekšējiem gadiem? Parasti neizmantotos kapitāla zaudējumus var izmantot, lai absorbētu līdz 3000 USD gadā parasto ienākumu.
Bet, ja vien jums nav kapitāla pieauguma, lai kompensētu kapitāla zaudējumus, 3000 USD būtu jūsu nodokļu priekšrocību apmērs. Daži cilvēki gadiem ilgi sēž ar neizmantotiem kapitāla zaudējumiem, kas katru gadu tiek pārnesti. Tātad, ja jums ir arī nerealizēti kapitāla pieaugumi, jūs varētu apsvērt iespēju pārdot dažus peļņas aktīvus, lai varētu absorbēt savus zaudējumus. Palaidiet dažus skaitļus un redziet, kā tas izskatās.
Un ko tieši jūs pārdodat?
Vēl viena tēma, tuvojoties nodokļu laikam, ir jautāt, vai tiešām zināt, ko pārdodat. Tas ir, ja jums ir 100 Bitcoins un jūs pārdodat 10, kurus 10 jūs pārdevāt? Uz šo jautājumu nav ideālas atbildes. Lielākajā daļā nodokļu likumu tiek ņemtas vērā akciju daļas, nevis kriptonauda.
Tomēr daudzi konsultanti domā, ka vairāku jūsu rīcībā esošo kriptogrāfisko aktīvu gadījumā būtu jāpiemēro tāda paša veida noteikumi. Ja tā, visticamāk, viskoptākā būs konkrēta identifikācija tam, ko jūs pārdodat, kad to iegādājāties un par kādu pirkuma cenu. Bet tas var nebūt iespējams.
Daži cilvēki izmanto vidējās vērtības noteikšanas metodi, kur jūs būtībā vidēji aprēķināt savas izmaksas par vairākiem pirkumiem. Svarīga ir konsekvence un uzskaite. Jūs nevēlaties, lai IRS apgalvo, ka esat liedzis valdībai tās taisnīgo daļu katrā pārdošanā. Un atcerieties, ka, ja jūs pieprasāt ilgtermiņa kapitāla pieauguma režīmu, spēja pierādīt, ka kriptonauda ir bijusi ilgāk par gadu, pirms pārdošana ir atslēga.
Aizdevumi ar procentiem un riska ierobežošanu
Naudas aizņēmumam nevajadzētu būt ar nodokli apliekamam notikumam ne aizņēmējam, ne aizdevējam, izņemot procentu maksājumus. Tātad, vai jūs varat aizdot cilvēkiem savu kriptovalūtu? Varat, bet jautājums ir, vai IRS pret šo aizdevumu izturēsies tāpat kā ar naudas aizdevumu.
Žūrija joprojām nav pieņēmusi šo jautājumu. IRS saka, ka kriptonauda ir īpašums nodokļu vajadzībām. Jūs nevēlaties, lai aizdevums un atmaksa (dažādas kriptovalūtas?) Tiktu uzskatīta par aplikšanu ar nodokli. Daži no tiem var būt atkarīgi no jūsu dokumentiem un no tā, cik daudz jūs tam izskatāties un jūtaties kā īsts aizdevums.
Kriptogrāfijas valūtas riska ierobežošana ir vēl viena aktuāla tēma, kas jāapsver. Dzīvžogu ierobežošana var palīdzēt izvairīties no dažām svārstībām, kas raksturīgas dažādiem kriptogrāfijas tirgiem. Bet esiet uzmanīgs, ka darāt visu iespējamo, lai izvairītos no nevēlēšanās rīkoties, kas nozīmē pārdošanu nodokļu vajadzībām.
Dāvanas
Brīvdienas var būt beigušās, taču, iespējams, ikvienam jūsu ģimenē joprojām patiktu daži Bitcoin vai citi kriptogrāfijas jautājumi. Cenas ziņās ir bijušas tik pastāvīgas, ka dāvanas un ziedojumi joprojām ir ļoti aktuāli. Bet vai tas ir gudri nodokļu ziņā?
Labdarības ieguldījums būtu labākais pārskaitījuma veids. Ja jūs ziedojat kvalificētai labdarības organizācijai, jums jāsaņem ienākuma nodokļa atskaitījums par visu kriptogrāfijas patieso tirgus vērtību. Ja esat iegādājies par 500 ASV dolāriem un ziedojāt 501 (c) (3) labdarības organizācijai, kad tās vērtība ir 15 000 ASV dolāru, jums vajadzētu saņemt 15 000 ASV dolāru labdarības iemaksu atskaitījumu. Turklāt jums nebūs jāmaksā kapitāla pieauguma nodoklis par 14 500 USD starpību.
Ziedošana privātām ballītēm nav tik iespaidīga. Šī pati dāvana jūsu brāļameitai nesaņem nodokļus. Tas prasa, lai jūs iesniegtu dāvanu nodokļu deklarāciju, jo dāvana ir lielāka par 15 000 USD. 2018. gadam 15 000 ASV dolāru ir tā saukto “ikgadējo izslēgšanas” dāvanu summa, ko katru gadu varat pasniegt jebkuram cilvēku skaitam bez ziņošanas pieprasījuma.
Jebkurām dāvanām, kuru summa pārsniedz USD 15 000, ir nepieciešama dāvanu deklarācija, lai gan jūs, iespējams, nemaksāsit dāvanu nodokli. Parasti jūs izmantotu nelielu daļu no visa mūža izslēgšanas no dāvanu un īpašuma nodokļa. 2018. gadā šis skaitlis tikai dramatiski pieauga. Summa, kuru dzīves laikā vai pēc nāves varat pārskaitīt bez nodokļiem, tikko palielinājās līdz 11,2 miljoniem ASV dolāru vienai personai. Tas ir 22,4 miljoni ASV dolāru uz vienu precētu pāri.
Veidlapas 1099
Visbeidzot, neaizmirstiet par gaidāmo IRS 1099 veidlapu uzbrukumu. Parasti šīs ne pārāk jautras mazās nodokļu veidlapas tiek piegādātas aptuveni janvāra beigās, ziņojot par ienākumiem, kas jums samaksāti iepriekšējā kalendārajā nodokļu gadā. IRS saka, ka algas, kas izmaksātas darbiniekiem, izmantojot virtuālo valūtu, ir apliekamas ar nodokli, jāziņo a Veidlapa W-2, un ir pakļauti federālajiem ienākuma nodokļa ieturēšanas un algas nodokļiem.
Tāpat maksājumi, izmantojot virtuālo valūtu, kas veikti neatkarīgiem darbuzņēmējiem, viņiem tiek aplikti ar nodokli, un maksātājiem, kuri nodarbojas ar uzņēmējdarbību, ir jāatsniedz 1099. veidlapa. Maksājums, kas veikts, izmantojot virtuālo valūtu, ir uz kuru attiecas 1099. veidlapas ziņošana tāpat kā jebkurš cits īpašumā veikts maksājums. Tas nozīmē, ja persona, kas veic uzņēmējdarbību, neatkarīgam darbuzņēmējam par pakalpojumiem maksā virtuālo valūtu 600 USD vai vairāk, ir nepieciešama 1099 veidlapa.
Ja esat saņēmis 1099 veidlapu, tāpat kā lielākā daļa ir visi, sekojiet viņiem. Par katru ziņo IRS un attiecīgajām valsts nodokļu iestādēm. Ja nodokļu deklarācijā nepaziņojat vai citādi neuzrunājat uzrādītos ienākumus, varat sagaidīt, ka IRS veiks turpmākas darbības.
Tas var šķist mulsinoši, taču jums nevajadzētu uztraukties. IRS parasti ir daudz saudzīgāks pret tiem, kuri maksā nodokļus, pat ar kļūdām, nevis pret tiem, kas no tā izvairās vispār.