Mặc dù tiền điện tử ngày càng xuất hiện nhiều hơn, nhưng luật pháp của chúng dường như là một vùng xám đối với hầu hết các chính phủ, đặc biệt là khi nói đến việc kê khai thu nhập của bạn bằng tiền kỹ thuật số. Sở Thuế vụ, cơ quan thu thuế Hoa Kỳ, đã ban hành Thông báo 2014-21 nói rằng Bitcoin và các altcoin là đối tượng của thuế thu nhập liên bang và tiền lương. Vì vậy, phải làm gì với tiền điện tử của bạn và làm thế nào để kê khai thuế đúng?
Hồ sơ
Hãy bắt đầu với chủ đề hồ sơ buồn tẻ. Có, điều đó cũng áp dụng cho các nhà đầu tư tiền điện tử. Tốt hơn bạn nên có một số nếu bạn đang suy nghĩ về thuế. Nếu bạn đã từng cố gắng nói với IRS “Tôi làm mất biên lai”, bạn sẽ không muốn làm điều đó lần thứ hai.
IRS đã nghe mọi lời bào chữa trong cuốn sách. Mặc dù không phải là không có sự đồng cảm, nhưng bạn sẽ thấy dễ dàng hơn nhiều khi không phải nỗ lực chứng minh điều gì đó bằng một cách khác. Định kỳ, IRS đưa ra lời nhắc cho người nộp thuế về tầm quan trọng của việc bảo vệ hồ sơ thuế của bạn.
Điều đó đặc biệt đúng trong các trường hợp thiên tai khiến việc lưu trữ hồ sơ truyền thống trở nên tồi tệ. Nhưng hãy nghĩ về nó quanh năm dù bạn ở đâu. IRS đề xuất tạo một bộ hồ sơ dự phòng được lưu trữ xa bản gốc. Đó là lời khuyên tốt cho các nhà đầu tư tiền điện tử.
Bán một số tài sản?
Nếu bạn đang có một số lợi nhuận lớn, bạn có thể xem xét bức tranh thuế của bạn sẽ như thế nào trong cả năm. Không còn quá sớm để bắt đầu suy nghĩ theo cách này. Trên thực tế, hãy cố gắng làm điều đó rất lâu trước khi kết thúc năm để bạn có thể điều chỉnh. Bạn có thể muốn bán hoặc bảo vệ một số, ngay cả khi bạn nghĩ rằng thị trường vẫn đang đi lên.
Có rất nhiều thứ khác ngoài thuế liên quan đến các quyết định như vậy. Nhưng nó có thể là khôn ngoan nếu ít nhất hãy nghĩ về nó. Ví dụ: điều gì sẽ xảy ra nếu năm tính thuế của bạn đã có một khoản lỗ vốn lớn trong đó hoặc bạn có một khoản lỗ chuyển đổi lớn từ các năm trước? Nhìn chung, các khoản lỗ vốn chưa sử dụng có thể được sử dụng để thu nhập lên đến $ 3,000 mỗi năm vào thu nhập thông thường.
Nhưng trừ khi bạn có lãi vốn để bù đắp khoản lỗ vốn thì 3.000 đô la sẽ là mức lợi ích thuế của bạn. Một số người ngồi hàng năm trời với những khoản lỗ vốn không sử dụng được mà hàng năm vẫn chuyển sang. Vì vậy, nếu bạn cũng có khoản lãi vốn chưa thực hiện, bạn có thể cân nhắc bán một số tài sản lãi để có thể thu được khoản lỗ của mình. Chạy một số con số và xem nó trông như thế nào.
Và chính xác thì bạn đang bán cái gì?
Một chủ đề khác khi sắp đến thời hạn nộp thuế là hỏi liệu bạn có thực sự biết mình đang bán gì hay không. Tức là, nếu bạn có 100 Bitcoin và bạn bán 10 Bitcoin, bạn đã bán 10 Bitcoin nào? Không có câu trả lời hoàn hảo cho câu hỏi này. Hầu hết luật thuế coi cổ phiếu là cổ phiếu, không phải tiền điện tử.
Tuy nhiên, nhiều cố vấn cho rằng nên áp dụng các loại quy tắc tương tự trong trường hợp có nhiều tài sản tiền điện tử mà bạn nắm giữ. Nếu vậy, xác định cụ thể những gì bạn đang bán, khi bạn mua nó và giá mua là bao nhiêu, có khả năng là sạch nhất. Nhưng điều đó có thể không thực hiện được.
Một số người sử dụng quy ước tính trung bình, trong đó bạn tính trung bình chi phí của mình trên một số lần mua hàng. Tính nhất quán và lưu trữ hồ sơ là quan trọng. Bạn không muốn IRS tuyên bố rằng bạn đã từ chối chính phủ chia sẻ hợp lý cho mỗi lần bán hàng. Và hãy nhớ rằng, nếu bạn đang yêu cầu điều trị tăng vốn dài hạn, có thể chứng minh rằng bạn đã nắm giữ tiền điện tử trong hơn một năm trước khi bán là chìa khóa.
Các khoản cho vay có lãi suất và bảo hiểm rủi ro
Cho vay tiền không phải là một sự kiện chịu thuế đối với người đi vay hoặc người cho vay, ngoại trừ các khoản thanh toán lãi suất. Vì vậy, bạn có thể cho mọi người vay tiền điện tử của mình không? Bạn có thể, nhưng câu hỏi đặt ra là liệu khoản vay đó có được IRS coi như một khoản vay tiền hay không.
Ban giám khảo vẫn chưa có câu hỏi đó. IRS cho biết tiền điện tử là tài sản cho các mục đích thuế. Bạn không muốn khoản vay và khoản hoàn trả (bằng các loại tiền điện tử khác nhau?) Được coi là các khoản nợ phải trả. Một số có thể phụ thuộc vào tài liệu của bạn và mức độ bạn làm cho nó trông giống như một khoản vay thực sự.
Phòng ngừa rủi ro của tiền điện tử là một chủ đề nóng khác cần xem xét. Phòng ngừa rủi ro có thể giúp tránh một số biến động đã tạo nên đặc điểm của các thị trường tiền điện tử khác nhau. Tuy nhiên, hãy cẩn thận rằng bạn đang cố gắng hết sức để tránh bị xử lý, nghĩa là bán vì mục đích thuế, mà bạn không muốn.
Những món quà
Những ngày nghỉ lễ có thể đã kết thúc, nhưng có lẽ mọi người trong gia đình bạn vẫn muốn một số vấn đề về Bitcoin hoặc tiền điện tử khác. Giá cả đã từng xuất hiện trong tin tức, rằng quà tặng và sự đóng góp vẫn còn rất nhiều trong tin tức. Nhưng liệu nó có khôn ngoan về thuế không?
Đóng góp từ thiện sẽ là hình thức chuyển khoản tốt nhất. Nếu bạn đóng góp cho một tổ chức từ thiện đủ điều kiện, bạn sẽ được khấu trừ thuế thu nhập cho toàn bộ giá trị thị trường hợp lý của tiền điện tử. Nếu bạn mua với giá 500 đô la và quyên góp cho tổ chức từ thiện 501 (c) (3) khi nó trị giá 15.000 đô la, bạn sẽ nhận được khoản khấu trừ đóng góp từ thiện 15.000 đô la. Hơn nữa, bạn sẽ không phải trả thuế thu nhập vốn trên mức chênh lệch 14.500 đô la.
Tặng cho những bữa tiệc riêng tư thì không ấn tượng bằng. Món quà tương tự cho cháu gái của bạn sẽ không được khấu trừ thuế. Và nó yêu cầu bạn khai thuế quà tặng vì món quà trị giá hơn 15.000 đô la. Đối với năm 2018, 15.000 đô la là số tiền được gọi là quà tặng “loại trừ hàng năm” mà bạn có thể tặng cho bất kỳ số lượng người nào mỗi năm mà không cần báo cáo.
Bất kỳ quà tặng nào trên 15.000 đô la đó đều yêu cầu khai thuế quà tặng, mặc dù bạn có thể sẽ không phải trả bất kỳ khoản thuế quà tặng nào. Thông thường, bạn sẽ sử dụng hết một phần nhỏ trong số tiền được loại trừ suốt đời khỏi thuế quà tặng và di sản. Đối với năm 2018, con số đó đã tăng lên đáng kể. Số tiền bạn có thể chuyển miễn thuế khi còn sống hoặc khi qua đời chỉ lên tới 11,2 triệu đô la mỗi người. Đó là 22,4 triệu đô la cho mỗi cặp vợ chồng đã kết hôn.
Mẫu 1099
Cuối cùng, đừng quên về sự tấn công sắp tới của Biểu mẫu IRS 1099. Thông thường, những biểu mẫu thuế nhỏ không thú vị này sẽ xuất hiện vào khoảng cuối tháng 1, báo cáo thu nhập được trả cho bạn trong năm tính thuế trước đó. IRS nói rằng tiền lương trả cho nhân viên sử dụng tiền ảo phải chịu thuế, phải được báo cáo trên Mẫu W-2, và phải chịu thuế thu nhập liên bang khấu trừ và thuế trả lương.
Tương tự như vậy, các khoản thanh toán bằng tiền ảo được thực hiện cho các nhà thầu độc lập phải chịu thuế đối với họ và những người thanh toán tham gia vào hoạt động kinh doanh phải phát hành Mẫu 1099. Một khoản thanh toán được thực hiện bằng tiền ảo là tuân theo báo cáo Biểu mẫu 1099 giống như bất kỳ khoản thanh toán nào khác được thực hiện bằng tài sản. Điều đó có nghĩa là nếu một người trong doanh nghiệp thanh toán tiền ảo trị giá 600 đô la trở lên cho một nhà thầu độc lập cho các dịch vụ, thì cần phải có Biểu mẫu 1099.
Nếu bạn là người nhận Biểu mẫu 1099, như hầu hết mọi người, hãy theo dõi chúng. Mỗi cái được báo cáo cho IRS và các cơ quan thuế tiểu bang hiện hành. Nếu bạn không báo cáo hoặc giải quyết theo cách khác thu nhập được báo cáo trên tờ khai thuế của mình, bạn có thể mong đợi rằng IRS sẽ theo dõi.
Điều này có vẻ khó hiểu, nhưng bạn không nên lo lắng. IRS thường khoan dung hơn nhiều đối với những người điền thuế, ngay cả khi có sai sót, hơn là những người trốn tránh việc đó..