Trong một chiến thắng thiết lập tiền lệ cho cơ quan thuế Hoa Kỳ, một tòa án liên bang California đã ra phán quyết ủng hộ IRS phục vụ Coinbase Inc. với lệnh triệu tập “John Doe”. IRS yêu cầu sự chấp thuận của tòa án liên bang để đưa ra lệnh triệu tập nói trên, bao gồm hầu như tất cả người dùng Coinbase từng là khách hàng từ năm 2013 đến năm 2015.
Mức độ của giám sát cửa sau này là đáng kinh ngạc về độ sâu và phạm vi của nó. Hãy xem lại những gì mà lệnh triệu tập chính thức “John Doe” yêu cầu đối với Coinbase:
“Hoàn thành hồ sơ người dùng, lịch sử các thay đổi đối với hồ sơ người dùng từ khi bắt đầu tài khoản, hoàn thành tùy chọn người dùng, hoàn thành cài đặt bảo mật người dùng và lịch sử (bao gồm các thiết bị đã xác nhận và hoạt động tài khoản), hoàn thành phương thức thanh toán của người dùng và bất kỳ thông tin nào khác liên quan đến nguồn tiền cho tài khoản / wallet / vault, bất kể ngày tháng. ”
Ngoài ra, các chi tiết cần thiết cho mỗi giao dịch đơn lẻ: “Tất cả các bản ghi về hoạt động tài khoản / ví / kho tiền bao gồm nhật ký giao dịch hoặc các bản ghi khác xác định ngày, số tiền và loại giao dịch (mua / bán / trao đổi), số dư giao dịch sau, tên hoặc định danh khác của các bên tham gia giao dịch; yêu cầu hoặc hướng dẫn để gửi hoặc nhận Bitcoin; và, khi các đối tác giao dịch thông qua tài khoản / ví / kho tiền Coinbase của riêng họ, tất cả thông tin có sẵn xác định người dùng của các tài khoản đó và thông tin liên hệ của họ. “
Tác động đến chủ sở hữu ví Bitcoin tại Coinbase
Chính xác thì điều gì đã khiến tất cả điều này hoạt động, ảnh hưởng đến hàng triệu chủ sở hữu ví Bitcoin tại Coinbase? Các lệnh triệu tập chính thức xác định chính xác một người nộp thuế, được xác định là “Người nộp thuế 1” và hai công ty – Người nộp thuế 2 và 3 – kinh doanh Bitcoin và cố ý sử dụng Bitcoin để tránh nộp thuế theo yêu cầu của IRS. Vì vậy, nói cách khác, lệnh triệu tập đã liên quan đến ba người nộp thuế và Coinbase hiện không thể bảo vệ danh tính của người dùng. Thẩm phán Tòa án Liên bang Bắc California Jacqueline Scott Corley coi đó là quá đủ bằng chứng về một vấn đề trên toàn hệ thống tại Coinbase.
“Dựa trên việc xem xét đơn yêu cầu và các tài liệu hỗ trợ, Tòa án đã xác định rằng lệnh triệu tập“ John Doe ”tới Coinbase, Inc. liên quan đến cuộc điều tra về một nhóm hoặc nhóm người có thể xác minh được, rằng có cơ sở hợp lý để tin rằng nhóm hoặc nhóm người đó đã không tuân thủ hoặc có thể không tuân thủ bất kỳ điều khoản nào của bất kỳ luật doanh thu nội bộ nào và thông tin tìm kiếm được từ việc kiểm tra hồ sơ hoặc lời khai (và danh tính của những người liên quan đến trách nhiệm của họ lệnh triệu tập được ban hành) không có sẵn từ các nguồn khác. ”
Hãy hiểu rằng IRS có thể ban hành lệnh triệu tập “John Doe” này miễn là họ có sự chấp thuận của tòa án liên bang Hoa Kỳ. Bất kỳ sự chấp thuận nào của tòa án liên bang, nghĩa là họ có thể đã chuyển từ tòa án liên bang này sang tòa án liên bang khác cho đến khi nhận được, do đó kết quả cuối cùng là không thể tránh khỏi. Điều này tương đương với một con dấu cao su tư pháp quốc gia. Không có séc hoặc số dư nào chống lại IRS để ngăn họ khỏi bất kỳ sự tiếp cận quá mức nào.
“Khi việc sử dụng tiền ảo tăng theo cấp số nhân, một số người đã đặt ra câu hỏi về việc tuân thủ thuế,” Phó trợ lý chính Bộ trưởng Tư pháp Caroline D. Ciraolo, người đứng đầu Bộ phận thuế của Bộ Tư pháp, cho biết trong một tuyên bố chính thức. “Các công cụ như lệnh triệu tập của John Doe được ủy quyền ngày hôm nay gửi thông điệp rõ ràng đến những người nộp thuế ở Hoa Kỳ rằng bất kỳ hình thức tiền tệ nào họ sử dụng – Bitcoin hay đô la và xu truyền thống – chúng tôi sẽ làm việc để đảm bảo rằng họ báo cáo đầy đủ thu nhập và trả phần thuế công bằng . ”
Tấn công vào các sàn giao dịch Bitcoin khác
Sẽ an toàn khi giả định rằng IRS sẽ sử dụng điều này để tấn công bất kỳ và tất cả các nhà cung cấp ví Bitcoin khác thuộc bất kỳ quy mô đáng chú ý nào và rất có thể là bất kỳ sàn giao dịch Bitcoin lớn nào. Chính phủ Hoa Kỳ nổi tiếng trên toàn thế giới vì có cái nhìn toàn cầu khi nói đến người Mỹ và thuế của họ, và đây là quốc gia duy nhất đánh thuế công dân bất kể họ ở đâu – xem FATCA và GATCA để biết thêm thông tin.
Đạo đức của câu chuyện dường như là chủ sở hữu Bitcoin bị coi là có tội cho đến khi được chứng minh là vô tội tại tòa án liên bang Hoa Kỳ. Ba trong số vài triệu chủ sở hữu ví tiền tạo thành một làn sóng tội phạm trốn thuế cần phải được ngăn chặn, và việc vi phạm Hiến pháp sửa đổi lần thứ tư nên bị bỏ qua trong việc theo đuổi nguồn thu thuế. Điểm một cho giám sát hàng loạt.
Đây có thể là thời điểm tốt để bắt đầu đầu tư vào ví phần cứng cá nhân hoặc một số nguồn lưu trữ Bitcoin ít tập trung hơn. Coinbase đã cố gắng tránh kết quả này để ngăn mọi người tìm kiếm nơi khác khi nói đến việc tạo ví và lưu trữ tiền Bitcoin. Tuy nhiên, khái niệm tạo ra một honeypot tài chính khổng lồ để các cơ quan chức năng và nhà quản lý thu thập cũng nguy hiểm giống như việc giữ các kho lưu trữ khổng lồ của quỹ Bitcoin tại một sàn giao dịch để tin tặc và những kẻ biển thủ chiếm đoạt. Đặc tính của Bitcoin là để bạn trở thành ngân hàng của chính mình và mỗi ngày trôi qua, sự khôn ngoan khi làm điều đó ngày càng trở nên sâu sắc hơn.
Kể từ khi viết bài báo này vào tối thứ Tư, Coinbase không có bình luận chính thức nào về những phát triển này, trên blog công ty của họ hoặc trên nguồn cấp dữ liệu Twitter của Giám đốc điều hành Brian Armstrong.