Katru atsevišķu valūtu pasaulē izveido, atbrīvo un kontrolē viena vienība – vairumā gadījumu centrālā banka. Saskaņā ar likumu parastajiem pilsoņiem ir atļauts pirkt, pārdot vai paturēt tikai valūtu. Ja kāds mēģina izveidot jebkādu naudas summu, viņš neizbēgami nonāks aiz restēm.
Kad Bitcoin tika ieviests, tas radīja pilnīgi jaunu un unikālu paradigmu. Pirmā digitālā, decentralizētā valūta pasaulē, kuru neviens nekontrolē. Turklāt pats Bitcoin jēdziens nozīmē, ka ikviens, kam ir pietiekama skaitļošanas jauda, var izveidot monētas, vienkārši būdams aktīvs kopienas dalībnieks.
Tā kā tas kļūst arvien vairāk un vairāk, tiesībaizsardzības aģentūras, nodokļu iestādes un juridiskie regulatori visā pasaulē mēģina aplauzt galvu par kriptonauda jēdzienu un kur tas precīzi atbilst esošajiem noteikumiem un tiesiskajam regulējumam.
Bitcoin likumība ir atkarīga no tā, kas jūs esat, kur atrodaties pasaulē un ko jūs ar to darāt. Šeit ir mūsu ceļvedis juridiskos jautājumos, kas saistīti ar Bitcoin, kur mēs galvenokārt koncentrējamies uz ASV, bet aptveram arī citas lielākās valstis.
Bažas par kriptovalūtām
Daudzās jurisdikcijās varas iestādes joprojām cenšas izprast Bitcoin, nemaz nerunājot par juridisko definēšanu. Ir izteiktas daudzas bažas par tā decentralizēto raksturu. Šķiet tikai dabiski, ja pārvaldes iestādes uztraucas par finanšu kopienu, kuru nevar pilnībā kontrolēt.
Tas attiecas arī uz cilvēku līdzekļu apmaiņu un aizsardzību. Lai gan ASV reģistrētās biržas ir jāregulē, ir daudz ārzonu platformu, kuras to nedara. Patiešām, kriptogrāfijas valūtas vēsture ir piepildīta ar gadījumiem, kad ar cilvēku līdzekļiem pēkšņi tiek slēgta un aizbēgusi.
Slavenākais no šādiem gadījumiem ir bēdīgi slavenās biržas Mt. Gox slēgšana. 2014. gada sākumā agrāk visizcilākā esošā Bitcoin apmaiņa iesniedza bankrotu tehnoloģisku problēmu un acīmredzamas 744 000 lietotāju Bitcoins zādzības vai zaudēšanas dēļ. Šis skaitlis veidoja apmēram sešus procentus no tajā laikā apgrozībā esošajiem 12,4 miljoniem Bitcoins.
Vēl viena bažas rada Bitcoin spēja izmantot daļēji anonīmi. Kaut arī katrs atsevišķs darījums tiek ierakstīts Blockchain, lietotājiem ir ļoti viegli palikt gandrīz pilnīgi anonīmi, jo šajos ierakstos ir tikai publiskās atslēgas un pārskaitīto līdzekļu summa..
Lielākā daļa no šīm bažām tika paustas pēc tam, kad tumšs tīmekļa tirgus Zīda ceļš ieguva galveno plašsaziņas līdzekļu uzmanību, jo Bitcoins bija vienīgais tur pieņemtais maksājuma veids. Kopš FBI slēdza tirgu, taču iestādes joprojām ir noraizējušās par Bitcoin pievilcību nelegālo preču un pakalpojumu tirgotāju vidū. Turklāt ir bažas, ka Bitcoin daļēju anonimitāti un decentralizēto raksturu var izmantot naudas atmazgāšanas un nodokļu nemaksāšanas shēmās.
Jūsu iespējas ir atkarīgas no lomas
Preču pirkšana
2013. gadā Bitcoin bija klasificēts kā konvertējamu decentralizētu virtuālo valūtu, ko veic ASV Finanšu ministrijas Finanšu noziegumu apkarošanas tīkls (FinCEN). Viņi arī ir izdevuši a vadlīnijas, kurā viņi paziņoja, ka tie, kas iegūst virtuālās valūtas vienības un izmanto to preču iegādei, netiek uzskatīti par naudas pārvedējiem un darbojas saskaņā ar likumu.
Tātad, pērkot labi veidotas preces un pakalpojumus, izmantojot Bitcoins, ir pilnīgi likumīgi. Kriptogrāfijas valūta tiek pieņemta kā maksājuma veids vairākās lielākās un mazākās tiešsaistes tirdzniecības vietās un pakalpojumu sniedzējos, tostarp Pārsniegums, Shopify un OKGudrs. Turklāt visā ASV ir veikali un restorāni, kur var norēķināties ar Bitcoins.
Ieguldīšana
Saskaņā ar tiem pašiem norādījumiem ieguldījumi Bitcoin ir arī likumīgajā teritorijā. Daudzām regulētām biržām, kas atrodas ASV, ir jāatbilst nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas politikai un jāzina jūsu klienti. Tāpēc tiem, kas vēlas tirgoties un ieguldīt Bitcoin, ir jāpārbauda viņu ID un jāpievieno esošs bankas konts.
Lai gan, ASV Vērtspapīru un biržu komisijai (SEC) ir brīdināja potenciālie investori, ka gan krāpnieki, gan augsta riska ieguldījumu shēmu virzītāji var mērķēt uz Bitcoin lietotājiem.
Kalnrūpniecība
FinCEN vadlīnijās teikts, ka lietotāji, kuri veido Bitcoins vienības un apmaina tās pret vienotu valūtu, var tikt uzskatīti par naudas pārvedējiem un uz tiem var attiekties īpaši likumi un noteikumi, kas attiecas uz šāda veida darbību.
Tomēr līdz šai dienai likumi reti, ja vispār, tiek izpildīti, lai vērstos pret Bitcoin kalnračiem.
Maksājumu pieņemšana Bitcoins (uzņēmējdarbībai)
Gan lieliem, gan maziem uzņēmumiem ir likumīgi pieņemt maksājumus ar Bitcoins. Pieņemot, protams, ka tas ir labsirdīgs bizness, kas pārdod preces un pakalpojumus par parasto valūtu un izvēlas pieņemt Bitcoin kā vēl vienu likumīgu maksāšanas veidu. Jebkuram uzņēmumam, kas pieņem Bitcoin maksājumus, ir jāmaksā nodokļi arī par ienākumiem, kas saņemti caur Bitcoin.
Bitcoin ir atzīts par konvertējamu virtuālo valūtu, kas nozīmē, ka tā pieņemšana kā maksājumu veids ir tieši tas pats, kas pieņemt skaidru naudu, zeltu vai dāvanu kartes.
Nodokļi
Saskaņā ar virtuālās valūtas vadlīnijām, kas bija pirmais izlaists ko Iekšējais ieņēmumu dienests (IRS) 2014. gadā izmantoja, piemēram, kriptonauda, piemēram, Bitcoin, ir jāuzskata par īpašumu nevis par valūtu un jāapliek ar nodokli kā tāda. Tomēr tas nav tik vienkārši, kā varētu izklausīties.
Piemēram, ja jūs nopērkat kaut ko USD 300 vērtībā ar saviem Bitcoins, tas nozīmē, ka jūs tikko pārdevāt aktīvu. Jūs vai nu guvāt peļņu vai zaudējumus no šīs pārdošanas atkarībā no Bitcoin vērtības, kad to iegādājāties un kad to pārdeva. Vai tas tiek uzskatīts par parastu vai kapitāla pieaugumu, īstermiņa vai ilgtermiņa termiņš ir atkarīgs no apstākļiem.
Regula nav pilnīgi skaidra, taču IRS cenšas ierobežot ziņošanu. 2015. gadā tikai 802 cilvēki maksāja nodokļus par Bitcoin peļņu. IRS acīmredzot izmanto īpašu programmatūru, lai izsekotu Bitcoin nodokļu krāpšanos.
Nesen Kongresu namā tika ieviests divpartiju likumprojekts, kurā paredzēts atbrīvot no nodokļiem darījumiem, kuru cena ir mazāka par 600 ASV dolāriem. Ja tas pāries, tas ievērojami atvieglos mazo ikdienas tirgotāju dzīvi. Līdz tam ieteicams veikt visu ar Bitcoin saistīto darbību uzskaiti.
Runājot par Bitcoins tirdzniecību, uzskaites dokumentos jābūt tādai pašai informācijai kā akciju vai forex brokeru pārskati: datums, apraksts, daudzums, cena un maksas. Ja jūs strādājat ar kalnrūpniecību, jums, iespējams, būs jāzina, kad tika sasniegti Bitcoin ieņēmumi. Uzņēmumiem, kas pieņem Bitcoins kā maksājuma veidu, jāreģistrē pārdošanas atsauce, saņemtā summa BTC un darījuma datums. Ja ir jāmaksā tirdzniecības nodokļi, maksājamo summu aprēķina, pamatojoties uz vidējo maiņas kursu pārdošanas laikā.
BitLicense
BitLicense ir noteikumu kopums attiecībā uz Bitcoin darījumiem, ko Ņujorkas štata Finanšu pakalpojumu departaments (NYDFS) izvirzījis Bitcoin uzņēmumiem, kas darbojas Ņujorkā vai apkalpo Ņujorkas iedzīvotājus. Sākot ar 2017. gada septembri, divus gadus pēc regulas stāšanās spēkā, tika piešķirtas tikai piecas licences, un uzņēmumiem, kuriem izdevās tās iegūt, bija jāizdod vairāk nekā 100 000 USD, lai to izdarītu. Daudzi uzņēmumi nolēma atteikties no apkalpošanas Ņujorkas iedzīvotājiem ar Bitfinex apmaiņu aprakstot NYDFS izvirzītās prasības kā “ārkārtīgi invazīvas”, piebilstot, ka tās apdraudētu viņu lietotāju bāzes privātumu.
Licenci var iegūt, izmantojot pieteikšanās procesu, kura cena ir 5000 USD. Uzņēmumiem, kuri vēlas iegūt licenci, būs jābūt atbilstības amatpersonai, kas ir atbildīga par uzņēmuma atbilstības uzraudzību. Turklāt ir jāievēro visi pārējie federālie un štatu likumi, kas attiecas uz Bitcoin. Tas ietver atbilstību naudas pārvedēju likumiem, naudas atmazgāšanas novēršanas un “Pārzini savu klientu” politikas ievērošanu. Šādi aizsardzības līdzekļi var kļūt ļoti dārgi.
Regulatoru viedokļi
SEC – Vērtspapīru un biržu komisija
Vērtspapīru un biržu komisija ir īpaši klusējusi attiecībā uz Bitcoins tēmu, it īpaši salīdzinājumā ar citu valstu pārvaldes iestādēm. 2014. gadā viņi publicēja investoru brīdinājumu, kurā viņi brīdināja cilvēkus, ka krāpnieki var mērķēt uz Bitcoin lietotājiem.
SEC nesen izmeklēja kriptovalūtas sākotnējo monētu piedāvājumu (ICO) ar nosaukumuDAO.”, Kas tika uzlauzts, un tika nozagtas ētera monētas aptuveni 50 miljonu dolāru vērtībā. Šajā izmeklēšanā SEC galvenokārt koncentrējās uz to, vai DAO monētas ir vērtspapīrs. Ziņojumā tika secināts, ka naudas ieguldīšana žetonā, gaidot peļņu, kas rodas no citu cilvēku vadības centieniem, padara kriptonauda par drošību un prasa atbilstošu regulējumu.
Tomēr SEC ziņojums pilnībā koncentrējās uz sākotnējiem monētu piedāvājumiem, un Bitcoin ir daudz agrāk. Tātad, visticamāk, jebkurš SEC noteiktais regulējums skars tikai jaunpienācējus tirgū. Tas, vai Bitcoin var uzskatīt par vērtspapīru, ir atkarīgs no konkrētā darījuma, taču SEC ir nolēmusi, ka jebkurai firmai, kas vērtspapīru tirdzniecībai izmanto Blockchain tehnoloģiju, būs jāreģistrējas kā biržai, Alternatīvajai tirdzniecības sistēmai (ATS) vai brokerim / dīlerim..
FinCEN – Finanšu noziegumu apkarošanas tīkls
Pēc FinCEN norādījumi par kriptovalūtu,virtuālā valūta,”kā viņi to sauc, tiek definēts kā” apmaiņas līdzeklis, kas dažās vidēs darbojas kā valūta, bet kuram nav visu reālās valūtas atribūtu. “Norādījumos tika aplūkota tikai konvertējama virtuālā valūta, piemēram, Bitcoin, kas var darboties kā reālās valūtas aizstājējs vai tam ir ekvivalents esošajā valūtā.
Saskaņā ar FinCEN noteikumiem virtuālās valūtas “lietotāji” netiek uzskatīti par MSB (Money Serving Business). Tas nozīmē, ka, ja jūs ieguvāt Bitcoins, lai norēķinātos par precēm vai pakalpojumiem, uz jums neattiecas MSB reģistrācijas, ziņošanas un lietvedības noteikumi.
Turpretim “apmainītāji” un “administratori” tiek uzskatīti par naudas pārskaitītājiem, un tāpēc viņiem ir jāatbilst FinCEN noteikumiem. Vadlīnijās “apmainītāji” ir definēti kā cilvēki, kas kā bizness iesaistās Bitcoins un citu digitālo valūtu apmaiņā, savukārt “administratori” ir iesaistīti virtuālās valūtas laišanā apgrozībā kā bizness..
2017. gada jūlijā savā pirmajā darbībā pret ārvalstīs izvietotu MSB, kas darbojas ASV., FinCEN uzlikts 110 miljonu sterliņu mārciņu sods par BTC-e apmaiņu, arestējot vienu no tā operatoriem un arestējot vietnes domēnu.
CFTC – Preču nākotnes līgumu tirdzniecības komisija
CFTC ir neatkarīga ASV federālā aģentūra, kas rūpējas par atvasinātajiem finanšu instrumentiem. 2014. gadā CFTC komisārs paziņoja, ka aģentūrai noteikti ir pilnvaras attiecībā uz Bitcoin, jo viņi uzskatīja, ka to var klasificēt kā preci.
Nesen aģentūra izlaida a grunts, kurā viņi paziņoja, ka virtuālās valūtas var uzskatīt par precēm vai atvasināto instrumentu līgumiem, atkarībā no konkrētiem faktiem un apstākļiem. Tā rezultātā Bitcoin valūtas kurss samazinājās par astoņiem procentiem, jo investori baidījās no stingrākiem noteikumiem.
Šķiet, ka CFTC ir ieņēmusi pro-Bitcoin nostāju, nesen piešķirot LedgerX tiesības izveidot regulētu Bitcoin nākotnes tirgu. 2017. gada septembrī CFTC iesniedza savas pirmās apsūdzības Bitcoin krāpniekiem. Gelfman Blueprint tika apsūdzēts par krāpšanu, piesavināšanos un nepatiesu konta izrakstu izdošanu saistībā ar pieprasītiem ieguldījumiem Bitcoin..
IRS – Iekšējo ieņēmumu dienests
Pat ja IRS atbrīvoja ģenerāli vadlīnijas par digitālo valūtu aplikšanu ar nodokļiem daudzi jautājumi joprojām nav atbildēti. Aģentūra vēl vairāk sarežģīja lietas ar savu lēmumu aplikt ar nodokli Bitcoin kā īpašumu, kas nozīmē, ka pat maksājot par tasi kafijas ar kriptonaudu, būs jāmaksā nodoklis.
Saskaņā ar IRS noteikumiem preču un pakalpojumu pirkšana ar Bitcoin ir tieši tāda pati kā aktīva pārdošana. Ja jūs iztērējat savus Bitcoins, tas nozīmē, ka esat vai nu guvis peļņu vai zaudējumus atkarībā no BTC valūtas kursa, kad to iegādājāties un kad to pārdevāt.
Lai ievērotu IRS noteikumus, ieteicams reģistrēt visus ar Bitcoin saistītos darījumus.
Tā kā tikai 0,04% klientu savos 2017. gada nodokļu pārskatos ir iekļāvuši kriptogrāfiju, IRS ir pastiprinājusi savu bitcoin nodokļu nemaksātāju medības, pat izveidojot īpašu darba grupu. Tomēr, lai gan IRS cieši pārrauga Bitcoin un citus kriptovalūtu darījumus, cenšoties iegūt vairāk nodokļu dolāru, ir izskanējušas baumas par iespējamo turpmāko nodokļu amnestiju Bitcoin lietotājiem. Vai tas patiešām notiks tikpat labi, kā tas notiks, vēl jānoskaidro.
Federālās rezerves
ASV federālās rezerves ir visietekmīgākā banku vienība pasaulē, jo tā kontrolē globālo rezerves valūtu – ASV dolāru. Viņus ļoti interesē digitālās valūtas un ar tām saistītā tehnoloģija, jo viņi ir publicējuši pamatīgus dokumentus par abiem Bitcoin un Blokķēde. Fakts, ka tāds finanšu gigants kā Federal Reserve ieguldīja cilvēka stundas Bitcoin jēdziena izpratnē, runā par to, cik valūta kļūst ietekmīgāka.
Tomēr organizācija ir atkārtoti izteikusi brīdinājumus par riskiem, kas saistīti ar digitālajām valūtām. Nesen Federālā rezerve paziņoja, ka viņi ļoti uzmanīgi pievērš uzmanību Blockchain, raksturojot to kā kaut ko tādu, kas “varētu uzlabot vai saasināt tradicionālos finanšu riskus”. Citēts arī ASV federālās bankas prezidents, sakot, ka digitālās valūtas varētu atvieglot slēpšanos. nelikumīgas darbības.
Dženeta Jellena, ASV Federālo rezervju priekšsēdētāja, nesen tika citēta, sakot, ka Fed pašlaik pēta savas digitālās valūtas ieviešanu. Ja tas notiks, ASV pievienosies kriptogrāfijas tirgum ar savu, oficiālo un valsts kontrolēto kriptonauda.
FINRA – Finanšu nozares pārvaldes iestāde
ASV brokeru pašregulācijas organizācija ir bijusi diezgan aktīva nosakot Bitcoin, aizpildot ceļvežus un izsniedzot brīdinājumus saviem klientiem.
Kas ir interesanti, vai tas ir tā Ziņot par izplatīto virsgrāmatu tehnoloģiju FINRA norādīja, ka Blockchain tehnoloģijas plaša izmantošana var ietekmēt organizācijas pamatdarbības praksi. Konkrēti, veids, kā FINRA biedri veic pašregulāciju naudas atmazgāšanas apkarošanas un klientu pārzināšanas politikas, aktīvu pārbaudes, darbības nepārtrauktības, uzraudzības, maksājumu un pat lietvedības jomās..
OCC – valūtas kontroliera birojs
Savā 2016. gadā papīrs, ASV Valsts kases birojs piedāvāja iespēju virzīties uz priekšu, apsverot fintech uzņēmumu pieteikumus kļūt par īpaša mērķa valstu bankām (SPNB). Šīs iniciatīvas mērķis ir nodrošināt vienotu federālo regulēšanas režīmu uzņēmumiem, kuri vēlas kļūt par ierobežota mērķa digitālajām bankām. Tomēr no 2017. gada novembra joprojām ir daži nozīmīgi politiski un juridiski neskaidrības saistībā ar šo iniciatīvu.
Turklāt OCC izlaida vēl vienu optimistisku papīrs kurā tā aicināja izveidot “atbildīgas inovācijas” nodaļu. Viņi plāno atvērt birojus Vašingtonā, Ņujorkā un Sanfrancisko, lai veicinātu jauno tehnoloģiju, tostarp digitālo valūtu, izaugsmi.
CFPB – klientu finanšu aizsardzības birojs
Birojam ir izsniegta patērētāja brīdinājums par Bitcoin. Starp iespējamiem jautājumiem tika minēti svārstīgie valūtas maiņas kursi, iespējamais biržas palīdzības trūkums līdzekļu zaudēšanas gadījumā, uzlaušanas un izkrāpšanas draudi. Turklāt CFPB ir atzinusi arī Bitcoin priekšrocības.
NFA – Nacionālā nākotnes asociācija
NFA ir neatkarīga pašregulācijas organizācija ASV nākotnes līgumu tirgum. Katram nākotnes tirgus dalībniekam, ieskaitot tos, kas tirgo Bitcoin, ir nepieciešama NFA dalība.
Organizācijas, kas izstrādā likumdošanu
Tāpat kā lielākajai daļai citu valdības organizāciju, arī ASV Senāts un Pārstāvju palāta attiecībā uz Bitcoin un citām digitālajām valūtām nav bijusi ļoti vietēja..
2013. gada augustā ASV Senāts izsūtīja vēstules dažādām tiesībaizsardzības aģentūrām, jautājot par iespējamiem riskiem un draudiem saistībā ar kriptovalūtām. Lielākā daļa aģentūru atbildēja ar piesardzīgu Bitcoins likumīgas izmantošanas atzīšanu.
Kopš tā laika kriptovalūtu tēma bieži tika apspriesta gan Senātā, gan Pārstāvju palātā. 2016. gadā bija Kongresa Blockchain Caucus veidojas lai visi kongresmeņi paātrinātu tematu par Bitcoin un Blockchain, cerot izveidot nākotnes likumus, kas ietekmēs šo konkrēto sektoru.
2017. gada vasarā ASV likumdevēji izstrādāja likumprojektu, kura mērķis ir aizsargāt kriptovalūtas no valdības iejaukšanās. Ja rēķins notiks, tas nodrošinās aizsardzību dažām kriptovalūtām, kas atbilst īpašām minimālajām prasībām, lai novērstu to izmantošanu nelikumīgā uzņēmējdarbībā. Paredzams, ka rēķins tiks iesniegts 2017. gada rudenī.
Valstis, kurās Bitcoin ir aizliegts
Bolīvija
2014. gadā El Banco Centrālā de Bolīvija tieši aizliedza jebkuru valūtu, kuru neizdeva valdība vai kuru neregulēja valdība. Banka īpaši pieminēja Bitcoins, kā arī dažas citas digitālās valūtas, taču aizliegums attiecas uz visām kriptovalūtām.
Bolīvijas varas iestādes nesen ir vērsušās pret kriptovalūtas lietošanu, apzīmējot to par piramīdas shēmu un arestējot 60 cilvēkus. Pavadošā paziņojumā uzsvērts, ka darbība ir nepieciešama, lai atgādinātu iedzīvotājiem, ka jebkāda veida digitālā valūta ir aizliegta.
Ekvadora
Ekvadoras valdība ir aizliegusi Bitcoin un visas citas digitālās valūtas sakarā ar jaunas valsts pārvaldītas elektroniskās naudas sistēmas izveidi. Projekts ir paredzēts tieši piesaistīt vietējai valūtai, un to kontrolē valdība.
Vjetnama
2014. gadā Vjetnamas centrālā banka izdeva paziņojumu, kurā tā skaidri aizliedza iedzīvotājiem valstī izmantot Bitcoins. Tas tika darīts kā piesardzības pasākums, balstoties uz digitālās valūtas ticību, par kuru vēlāk lems premjerministrs.
Saskaņā ar ziņojumiem, 2017. gada augustā Vjetnamas premjerministrs ir atļāvis plānu, kas potenciāli varētu novest pie tā, ka Bitcoin un citas digitālās valūtas tiks oficiāli atzītas par maksājuma veidu līdz 2018. gadam..
Tomēr 2017. gada oktobrī Vjetnamas valdība veica vēl vienu pilnīgu pagriezienu un tieši aizliedza digitālās valūtas izmantošanu valstī. Tika arī paziņots, ka, sākot ar 2018. gada sākumu, ikvienam, kurš tiek pieķerts digitālo valūtu lietošanā, draud naudas sods.
Valstis, kurās Bitcoin ir likumīgs
Austrālija
Sākotnēji austrālieši, iespējams, bija pakļauti preču un pakalpojumu nodoklim, kad viņi vai nu iegādājās, vai arī iztērēja kriptonauda. Bieži vien patērētāji var faktiski iekasēt šo nodokli divas reizes: vienu reizi, kad viņi iegādājas kriptonauda, un vēlreiz, kad viņi to ir izmantojuši apmaiņā pret precēm un pakalpojumiem, uz kuriem attiecas šis nodoklis.
Pavisam nesen Austrālijas valdība, paverot ceļu lielākam potenciālam fintech ieguldījumam valstī, beidzot ir nodrošinājusi likumdošanas galu dubultai nodokļu uzlikšanai Bitcoin un citām digitālajām valūtām.
Bulgārija
Bulgārija bija pirmā Eiropas Savienības dalībvalsts, kas oficiāli atzina Bitcoin par valūtu, nevis uzskatīja to par zeltam līdzīgu preci.
Kanāda
Pašlaik Bitcoin tiek klasificēts kā nemateriāls aktīvs. Paredzams, ka to regulēs likumi par naudas atmazgāšanas un terorisma finansēšanas apkarošanu. Šis noteikums vēl nav aktivizējies, bet, kad tas ir izdarīts, “digitālās valūtas tirgotāji” tiks regulēta kā naudas pakalpojumu uzņēmumi.
Ķīna
Ķīnas Tautas banka (PBOC) 2013. gadā aizliegts visas finanšu iestādes nedrīkst apstrādāt ar Bitcoin saistītus darījumus, aizliedzot cenu noteikšanu, pirkšanu un pārdošanu Bitcoins. Ķīnā joprojām ir likumīgi tirgoties ar privātpersonām ar bitcoiniem.
Ķīnas valdība ir vērsusies pret kriptovalūtu lietošanu viņu valstī, mudinot vairākas apmaiņas, lai apturētu izņemšanu, nesniedzot likumīgus dokumentus. 2017. gada septembrī visas Ķīnas virtuālās valūtas maiņas tika mudinātas līdz mēneša beigām pārtraukt tirdzniecību, lai saglabātu atbilstību noteikumiem.
Turklāt Ķīnas regulatori ieviesa aizliegumus kriptovalūtu biržās un SIO. Tomēr, lai gan šie aizliegumi neapšaubāmi bija skarbi un bezprecedenta gadījumi, viņi nespēja pilnībā izspiest Bitcoin no Ķīnas. Pēdējā mēģinājumā to darīt, Ķīnas regulatori sāks Lielajam ugunsmūrim pievienot gan sauszemes, gan ārzonas platformas, kas saistītas ar virtuālajām valūtām un SIO..
Igaunija
Igaunijas Finanšu ministrija ir valdīja ka nav juridisku šķēršļu izmantot Bitcoin un citas līdzīgas kriptovalūtas kā maksājuma veidu. Tirgotājiem ir jāidentificē pircējs, veidojot biznesa attiecības vai ja pircējs mēnesī iegūst vairāk nekā 1000 eiro vērtu valūtu.
Somija
Somijas nodokļu administrācija nolēma lai Bitcoin darījumus uzskatītu par privātiem līgumiem, kas ir līdzvērtīgi līgumiem par starpību nodokļu vajadzībām. Ja jūs pērkat preces ar Bitcoins vai konvertējat BTC vienotā valūtā, jebkurš cenas pieaugums tiks aplikts ar nodokli, bet zaudējumi nav atskaitāmi no nodokļiem. Iegūtie Bitcoins tiek uzskatīti par nopelnītajiem ienākumiem.
Somijas Centrālā nodokļu padome ir pretrunā ar parasto ES pieeju un klasificēts visi pakalpojumi ap Bitcoin un citām līdzīgām digitālajām valūtām kā finanšu pakalpojumi, padarot tos atbrīvotus no PVN.
Francija
2014. gadā Francijas Ekonomikas un finanšu ministrija ir izklāstīts noteikumi, kas jāievieš finanšu iestādēm un digitālo valūtu lietotājiem. Noteikumi prasīja, lai Bitcoin izplatītāji ierobežotu anonimitātes līmeni, identificējot un pārbaudot savus lietotājus. Digitālo valūtu apstrāde ir jāprecizē arī nodokļu vajadzībām, valūtām kļūstot kapitāla nodokļa pieaugumam. Lai ļautu iedzīvotājiem pirms nodokļu nomaksas izmēģināt, ieguldīt un attīstīt biznesu ar Bitcoin, tika ierosināts 5000 eiro slieksnis.
Vācija
Vācijā Bitcoin tiek atzīts par privātu naudu. Šis lēmums ļauj Bitcoin lietotājiem turpināt to izmantot bez valdības iejaukšanās un dod iestādēm iespēju aplikt ar nodokļiem to uzņēmumu peļņu, kuri izmanto digitālo valūtu.
Islande
Saskaņā ar 2014.g. paziņojums, apgalvojums no Islandes Centrālās bankas uz darījumiem ar Bitcoins un citām digitālajām valūtām attiecas ierobežojumi.
2017. gadā Centrālā banka ieviests jauns noteikumu kopums, saskaņā ar kuru tika piešķirti plaši un vispārīgi atbrīvojumi no iepriekš noteiktajiem ierobežojumiem.
Izraēla
No 2017. gada Izraēlas nodokļu iestādes skats Bitcoin kā ar nodokli apliekams aktīvs, nevis valūta vai finansiāls nodrošinājums. Saskaņā ar šo politiku, katru reizi, kad tiek pārdots Bitcoin, pārdevējam ir jāmaksā kapitāla pieauguma nodoklis 25 procentu apmērā. Kalnračus un tirgotājus uzskata par uzņēmumiem, kas viņiem uzliek uzņēmumu ienākuma nodokli un 17 procentu PVN.
Nesen tika ziņots, ka Izraēlai jāsāk aplikt ar nodokļiem Bitcoin un citas kriptovalūtas kā īpašumu. Tas nozīmē, ka to apliks ar kapitāla pieauguma nodokli, kas Izraēlā ir 25% privātajiem investoriem, bet robežlikme uzņēmumiem ir 47%. Tā kā kriptovalūtas tiek uzskatītas par “nemateriālo aktīvu”, privātajiem ieguldītājiem nebūs jāmaksā PVN, savukārt uzņēmumiem joprojām būs jāmaksā PVN.
Japāna
Japāna ir viena no nedaudzajām valstīm, kur Bitcoin tiek atzīts par likumīgu maksājuma veidu. 2017. gadā tika atcelts nodoklis par Bitcoin tirdzniecību, un Japānas finanšu iestādes sāka izsniegt kriptovalūtas maiņas licences.
Džordana
Saskaņā ar Jordānijas Centrālās bankas pašreizējo politika, bankām, biržām, finanšu uzņēmumiem un maksājumu pakalpojumu uzņēmumiem ir aizliegts tirgoties ar Bitcoin un citām digitālajām valūtām. Gan Centrālā banka, gan Jordānijas valdība izdeva brīdinājumus, kas attur cilvēkus no Bitcoins lietošanas, taču mazie uzņēmumi un tirgotāji tos joprojām pieņem.
Meksika
Meksikas parlaments pašlaik izskata likumdošanu, kuras mērķis ir regulēt valstī strauji augošo finanšu tehnoloģiju sektoru, kurā ietilpst Bitcoin un citas kriptovalūtas. Tiesību akti piedāvā skaidru noteikumu kopumu fintech uzņēmumiem, kuru mērķis ir samazināt izmaksas un veicināt konkurenci nozarē. Tas ir paredzēts arī, lai nodrošinātu finanšu stabilitāti un novērstu naudas atmazgāšanu un ekstrēmistu finansēšanu.
Slovēnija
Saskaņā ar Slovēnijas Finanšu ministrijas sniegto informāciju Bitcoin neuzskata par valūtu, nevis par aktīvu. Ar Bitcoin darījumiem netiek aplikts kapitāla pieauguma nodoklis, taču tiek aplikta ar nodokli Bitcoin ieguve un uzņēmumi, kas pārdod preces un pakalpojumus digitālajai valūtai.
Zviedrija
Runājot par Bitcoin un citu digitālo valūtu pieņemšanu, Zviedrijas jurisdikcija ir viena no vislabvēlīgākajām pasaulē. Zviedrijas finanšu uzraudzības iestāde ir publiski izsludinājusi digitālās valūtas, piemēram, Bitcoin, par likumīgu maksāšanas veidu. Turklāt Zviedrijas nodokļu iestādei ir pat nolēma aplikt ar nodokli Bitcoin ieguvi atkarībā no tā, cik veiksmīga tā ir.
Dažiem uzņēmumiem, kas galvenokārt ir biržas, ir jāiesniedz licences pieteikums un jāievēro visi noteikumi, kas piemērojami tradicionālākiem finanšu pakalpojumu sniedzējiem, piemēram, Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršana un Ziniet savu klientu politikas.
Valstis, kurās Bitcoin netiek regulēts
Beļģija
Lai arī finanšu ministrs norādīts ka valdībai nekavējoties nav jāiejaucas Bitcoin sistēmā, ir bijuši sarunas par jaunu tiesību aktu, kura mērķis ir stiprināt valdības kontroli pār Bitcoin un citām kriptovalūtām.
Brazīlija
Vēl 2014. gadā Brazīlijas Centrālā banka izdeva a paziņojums, apgalvojums attiecībā uz kriptovalūtām, kurā tika norādīts, ka Bitcoin un citas digitālās valūtas nav jāregulē. Dažus gadus vēlāk Centrālās bankas prezidents turpināja raksturot Bitcoin kā piramīdas shēmu.
Ķīna: Honkonga
Honkongas monetārās iestādes (HKMA) izpilddirektors uzskatīja Bitcoins par virtuālu preci, norādot, ka HKMA neregulēs kriptonauda.
Honkongas finanšu pakalpojumu un kases sekretārs ir teicis, ka esošie likumi tieši neregulē Bitcoins un citas līdzīgas digitālās valūtas, bet paredz sankcijas par nelikumīgām darbībām, kas saistītas ar šīm valūtām, piemēram, krāpšanu un naudas atmazgāšanu..
Kolumbija
2014. gadā Superintendencia Financiera de Colombia paziņoja, ka Bitcoin izmantošana nav reglamentēta. Nesen tā pati pārvaldes iestāde izlaida vēl vienu paziņojumu, kurā teica, ka Kolumbijas valdība joprojām neatļauj vai nelegalizē Bitcoin finanšu darījumiem. Tomēr no šodienas valsts neplāno to padarīt par nelikumīgu.
Kipra
Bitcoins un citu kriptovalūtu izmantošana ir nav regulēts Kiprā.
Dānija
Dānijas Finanšu uzraudzības iestāde (FSA) paziņoja, ka Bitcoin nav valūta, un paziņoja, ka uz to neattiecas tās regulatīvā vara.
Grieķija
Grieķijā nav īpašu noteikumu attiecībā uz Bitcoin un citām digitālajām valūtām.
Indija
Saskaņā ar a paziņojums, apgalvojums ko veic Indijas Rezervju bankas vadītāja vietnieks, IRB neregulē un neatbalsta Bitcoins. Kaut arī Indijā Bitcoin nav aizliegts, tiek prognozēts, ka tas nekļūs pilnībā likumīgs bez piemērotas organizācijas, kas uzraudzīs visas ar kriptovalūtu saistītās darbības.
Indijas Finanšu ministrija 2017. gada beigās salīdzināja Bitcoin un citas kriptovalūtas ar ponzi shēmām un brīdināja investorus par iespējamām briesmām.
Indonēzija
No šodienas Indonēzijas iestādes nav izklāstījušas un sīki izstrādājušas Bitcoin lietošanas regulēšanas vai aizliegšanas politiku.
Tomēr Indonēzijas Banka nesen ir izdevusi a paziņojums, apgalvojums brīdinot potenciālos investorus par kriptovalūtas pārdošanu, pirkšanu un tirdzniecību. Paziņojumā turpināja apgalvot, ka jebkura virtuālā valūta valstī nav likumīga.
Libāna
Libānas Banka bija pirmā reģionā, kas 2013. gadā izteica brīdinājumu par Bitcoin. Kopš tā laika valsts amatpersonas ir rīkojušās maz, vai nav rīkojušās attiecībā uz digitālajām valūtām. Vienīgais ievērojamais izņēmums ir Libānas Centrālās bankas vadītājs, kurš kritizē Bitcoin un citas digitālās valūtas. Viņš tos apzīmēja kā neregulētas preces, norādot, ka tās ir jāaizliedz.
Lietuva
Lietuvas Centrālā banka ir nākusi klajā ar paziņojumu, brīdinot iedzīvotājus par iespējamiem riskiem, kas saistīti ar operācijām ar digitālajām valūtām. Galvenais noskaņojums bija tāds, ka Lietuvas vai Eiropas iestādes neregulē Bitcoins. Paziņojumā tika pieminēta arī regulējumu iespējamība, taču nekādas darbības, visticamāk, netiks veiktas.
Malaizija
Malaizijas centrālā banka 2014. gadā paziņoja, ka neuzskata Bitcoin par likumīgu maksāšanas līdzekli un tai nav nodomu to regulēt.
Tomēr banka Negara pašlaik veido savu jauno nostāju attiecībā uz kriptovalūtām. Neskatoties uz vispārējo pozitīvo attieksmi pret Bitcoin, pastāv baumas, ka Malaizijas valdība joprojām varētu aizliegt kriptonauda. Lēmumu paredzēts pieņemt līdz 2017. gada beigām.
Jaunzēlande
Pēc Jaunzēlandes Rezervju bankai, kas nav bankas, nav nepieciešams viņu apstiprinājums darbībām, kas saistītas ar Bitcoins un citu digitālo valūtu glabāšanu un pārsūtīšanu, ja vien tās nav saistītas ar fiziskas naudas izdošanu.
Krievija
2016. gadā Krievijas Federālais nodokļu dienests Bitcoins uzskatīja par “nelikumīgiem”.
Tomēr kopš tā laika Krievijas Centrālā banka paziņoja, ka tā ir “kategoriski” pret digitālo valūtu kā reālas naudas kā maksāšanas līdzekļa par precēm un pakalpojumiem regulēšanu un pret to pielīdzināšanu ārvalstu valūtai.
Vēlāk prezidents Putins nosodīja Bitcoin un aicināja aizliegt visas digitālās valūtas, un finanšu ministra vietnieks žurnālistiem sacīja, ka kriptovalūtas, visticamāk, tiks aizliegtas. [aizstāt pārējo] Tomēr Krievijas regulatori kopš tā laika ir pilnībā mainījuši savas domas, parādoties ziņojumiem, ka Bitcoin būs likumīgs, bet kalnrūpniecība tiks regulēta. Kopš tā laika tika minēts Krievijas Finanšu ministrija, sakot, ka tā legalizēs kriptovalūtu tirdzniecību “oficiālajās” biržās.
Singapūra
Singapūras Monetārā pārvalde (MAS) iepriekš ir izdevusi paziņojumus par neiejaukšanās politiku un brīdinājumu potenciālajiem Bitcoins un citu digitālo valūtu lietotājiem. Nesenā intervijā MAS amatpersona paziņoja, ka Centrālā banka joprojām neplāno kriptovalūtu regulēšanu, taču tā saglabās atvērtu prātu. Viņš arī konstatēja nepieciešamību tuvākajā nākotnē ieviest noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas kontroli.
Singapūras Valsts ieņēmumu dienestam ir izsniegta virkne nodokļu pamatnostādņu attiecībā uz Bitcoin izmantošanu, saskaņā ar kurām BTC darījumus var uzskatīt par bartera biržu un attiecīgi aplikt ar nodokļiem. Uzņēmumiem, kas nodarbojas ar Bitcoin apmaiņu, tiks uzlikti nodokļi, pamatojoties uz viņu BTC pārdošanu.
Taizeme
Sākotnēji Taizemes banka atturēja iedzīvotājus izmantot Bitcoins, brīdinot potenciālos investorus par saistītajiem riskiem. Bet kopš tā laika tā ir mīkstinājusi savu nostāju, pasūtīšana pētījums par kriptonauda.
Pēc ministra teiktā regulējumu, Taizemes Bitcoin apmaiņai ir nepieciešama Taizemes biznesa attīstības departamenta e-komercijas licence, un tā tikai veicina digitālo valūtu apmaiņu pret Taizemes bātu. Ir ieviestas arī “Pārzini savu klientu” un “Klienta uzticamības pārbaude” politikas.
Nīderlande
Digitālās valūtas, piemēram, Bitcoin šobrīd nekrīt Nīderlandes Finanšu uzraudzības likuma darbības jomā.
Ukraina
Ukrainas Nacionālā banka nesen publicēja paziņojumu, kurā paskaidroja, ka Ukrainas grivna ir vienīgā valūta, kuru valstī var likumīgi izmantot. Banka arī paziņoja, ka Bitcoin statusu Ukrainā vēl vairāk sarežģī vienotas valūtas klasifikācijas trūkums pasaulē un tas publiski neatbalsta nevienu no definīcijām, kas veiktas citās jurisdikcijās.
Apvienotā Karaliste
Apvienotās Karalistes valdība ir paziņojusi, ka Bitcoin pašlaik nav reglamentēts un lielākoties tiek tirgots kā “privāta nauda”, ieskaitot PVN. Tas nozīmē, ka, apmainot Bitcoin pret sterliņu mārciņu un citām valūtām, netiek piemērots PVN. Tomēr visu preču un pakalpojumu piegādātājiem, kas pārdoti par Bitcoin un citām digitālajām valūtām, ir jāmaksā PVN. Digitālo valūtu peļņa un zaudējumi ir pakļauts kapitāla pieauguma nodoklis.