Robert W. Wood là một luật sư thuế đại diện cho khách hàng trên toàn thế giới từ các văn phòng của Wood LLP ở San Francisco. Ông là tác giả của nhiều cuốn sách về thuế và thường xuyên viết về thuế cho Forbes, Ghi chú Thuế và các ấn phẩm khác.
Các quan điểm và ý kiến được trình bày ở đây chỉ là của tác giả và không nhất thiết phản ánh quan điểm của Cointelegraph.com. Cuộc thảo luận này không nên được coi là lời khuyên pháp lý.
Giá Bitcoin và các loại tiền điện tử khác gần đây có nhiều biến động. Nếu bạn đang nắm giữ bitcoin hoặc các loại tiền điện tử khác, bạn có thể không muốn bán cho đến khi thị trường phục hồi, khi thị trường đi xuống. Nhưng nếu bạn nợ thuế và thị trường tiền điện tử tăng trưởng, thì làm thế nào về việc thanh toán chúng bằng bitcoin (hoặc bán bitcoin để trả thuế của bạn bằng đô la)?
Việc bán hàng có thể gây ra các khoản lỗ thuế có thể được sử dụng trong năm tới. Và ở ít nhất một bang của Mỹ, việc nộp thuế bằng bitcoin là một sự thật. Ở Ohio, bây giờ bạn có thể thanh toán thuế tiểu bang bằng bitcoin. Hiện tại, chỉ có thể thanh toán bằng bitcoin, nhưng tiền điện tử được phép sẽ mở rộng, theo OhioCrypto.com.
Ohio đã đánh bại những người khác ở Hoa Kỳ, chẳng hạn như Arizona, Georgia, Utah và New Hampshire, nơi những nỗ lực chấp nhận tiền điện tử để nộp thuế đã thất bại. Phí giao dịch bằng 0 trong thời gian giới thiệu ba tháng đầu tiên và sau đó là 1%. Ngay cả khi bạn nợ thuế Ohio, điều đó không nhất thiết có nghĩa là bạn đủ điều kiện.
Cho đến nay, điều này chỉ dành cho các doanh nghiệp hoạt động ở Ohio. Nếu bạn điều hành một doanh nghiệp ở Ohio và có hóa đơn thuế, bạn có thể đăng ký tại OhioCrypto.com. Tất cả các khoản thanh toán được xử lý bởi bộ xử lý bên thứ ba BitPay. Các khoản thanh toán được chuyển đổi sang đô la trước khi tiền gửi của họ vào tài khoản nhà nước.
Tất nhiên, điều quan trọng cần nhớ là điều quan trọng duy nhất mà Sở Thuế vụ Hoa Kỳ (IRS) đã đưa ra về tiền điện tử. Quay trở lại năm 2014, IRS đã phán quyết rằng tiền điện tử là tài sản trong Thông báo 2014-21. Việc phân loại đó là tài sản có một số hậu quả lớn về thuế, được nhấn mạnh bởi sự thay đổi giá hoang dã.
Liên quan: Cách tiền điện tử bị đánh thuế ở Hoa Kỳ: Tình thế tiến thoái lưỡng nan của người nộp thuế
Hàm ý biến động
Nếu bạn nợ 10.000 đô la tiền thuế, bạn có thể trả 10.000 đô la Mỹ bằng đô la Mỹ. Nếu bạn thanh toán bằng bitcoin trị giá 10.000 đô la, miễn là tiền điện tử trị giá 10.000 đô la khi bạn thanh toán, bạn đang ở nhà miễn phí, phải không? Không hẳn vậy. Bạn cần phải xem xét việc bán hàng mà bạn vừa thực hiện.
Việc chuyển tiền điện tử cho nhân viên thuế là một vụ mua bán và điều đó có thể có nghĩa là sẽ có nhiều khoản thuế hơn cho năm thanh toán. Nếu bạn mua tiền điện tử với giá 10.000 đô la vào ngày bạn trả thuế, thì sẽ không có lợi gì. Nhưng giả sử bạn đã mua tiền điện tử một năm trước với giá 1.000 đô la và nó trị giá 10.000 đô la khi bạn sử dụng nó để trả thuế? Đúng vậy, bạn có lợi nhuận 9.000 đô la.
Hy vọng rằng đó là một khoản thu nhập vốn dài hạn, điều này sẽ làm cho thuế thấp hơn, ít nhất là cho các mục đích thuế liên bang. Hãy nhớ rằng, California thuế thu nhập thông thường và thu nhập vốn với cùng mức thuế suất cao. Vì vậy, ngay cả việc tăng vốn cũng không giúp bạn tiết kiệm tiền thuế ở California, ngoại trừ việc bạn có thể áp dụng cơ sở của mình. Có nghĩa là, khi bạn bán một tài sản vốn, bạn sẽ không phải trả thuế cho số tiền bạn đã sử dụng để đầu tư.
Nếu bạn thực sự đánh thuế bằng tiền điện tử hoặc bán tiền điện tử để trả thuế bằng đô la, bạn vẫn phải trả thuế – vì bạn đã nộp thuế. Bạn cũng có thể bị mất thuế, nếu bạn đã mua tiền điện tử với giá 7.000 đô la và chuyển nó để nộp thuế khi nó có giá trị 5.000 đô la. Ngày nay, một đợt giảm giá cũng có thể dẫn đến thua lỗ, bạn có thể sử dụng.
Tất nhiên, với tiền điện tử, tất cả các loại chuyển khoản đều có thể gây ra thuế. Ví dụ: các khoản thanh toán bằng tiền kỹ thuật số được thực hiện cho các nhà thầu độc lập là các giao dịch chịu thuế đối với cả hai bên. Người nhận có thu nhập được đo bằng giá trị thị trường tại thời điểm nhận. Sau đó, có cơ chế báo cáo, tiếp tục là một vấn đề lớn đối với nhiều người.
Báo cáo thuế bằng tiền điện tử
Nếu bạn đang thanh toán cho các nhà thầu độc lập bằng tiền điện tử, bạn báo cáo như thế nào? Giống như các khoản thanh toán khác cho các nhà thầu độc lập, người trả tiền tham gia vào một doanh nghiệp phải phát hành IRS Biểu mẫu 1099. Bạn không thể nhập “1.000 bitcoin” trên Biểu mẫu 1099 của IRS.
Thay vào đó, bạn phải định giá khoản thanh toán bằng đô la, tính đến thời điểm thanh toán. Tóm lại, một khoản thanh toán được thực hiện bằng tiền kỹ thuật số phải tuân theo báo cáo Biểu mẫu 1099 giống như bất kỳ khoản thanh toán nào khác được thực hiện bằng tài sản. Hơn nữa, người trả tiền cho nhà thầu độc lập bằng tiền điện tử vừa bán nó. Cho dù điều đó gây ra lãi hay lỗ phụ thuộc vào cơ sở thuế của người trả tiền. Lợi nhuận có thể là vốn hoặc thông thường. Nếu bạn nắm giữ nó trong hơn một năm, giải pháp tốt nhất là điều trị tăng vốn dài hạn.
Nhưng trên thực tế, lãi hay lỗ phụ thuộc vào việc liệu tiền kỹ thuật số có phải là tài sản vốn trong tay bạn hay không. Hầu hết mọi người có thể nói rằng họ là nhà đầu tư vào tiền điện tử, không phải là một đại lý hoặc một người nào đó sử dụng nó trong giao dịch hoặc kinh doanh của họ. Nhưng nó là giá trị xem xét. Thu nhập bình thường so với xử lý tăng vốn dài hạn có thể tạo ra sự khác biệt lớn. Bạn có thể chỉ phải trả 15% (cho IRS) khi thu được vốn dài hạn. Nhưng tỷ lệ tăng vốn dài hạn cao nhất là 20%, cộng với khả năng chịu thuế thu nhập đầu tư ròng 3,8% theo Đạo luật Chăm sóc Giá cả phải chăng.
Hãy nhớ rằng, mỗi khi bạn chuyển tiền điện tử, bạn có thể kích hoạt lãi hoặc lỗ. Cơ sở tính thuế và thời hạn lưu giữ là rất quan trọng, cũng như việc lưu giữ hồ sơ. Nếu bạn nhận tiền kỹ thuật số dưới dạng thanh toán, bạn phải bao gồm giá trị thị trường hợp lý của nó dưới dạng thu nhập. Báo cáo giá trị thị trường hợp lý bằng đô la Mỹ vào ngày bạn nhận được. Nếu bạn “khai thác” tiền kỹ thuật số, bạn có thu nhập từ việc khai thác và giá trị thị trường hợp lý của những gì bạn tạo ra là thu nhập. Chúc bạn lập kế hoạch vui vẻ.
Bài đọc liên quan: 5 câu hỏi về thuế tiền điện tử cần hỏi vào ngày 15 tháng 4