* Expert Blog เป็นบทความชุดใหม่ของ Cointelegraph โดยผู้นำในอุตสาหกรรม crypto ครอบคลุมทุกอย่างตั้งแต่เทคโนโลยี Blockchain และ cryptocurrencies ไปจนถึงระเบียบ ICO และการวิเคราะห์การลงทุน หากคุณต้องการเป็นผู้เขียนรับเชิญของเราและได้รับการเผยแพร่บน Cointelegraph โปรดส่งอีเมลถึงเราที่ [email protected].
ไม่มีใครอยากคิดเกี่ยวกับค่าภาษีจากกรมสรรพากรดอกเบี้ยและบทลงโทษน้อยกว่ามาก แต่ถ้าคุณเป็นหนึ่งในกลุ่มคนที่ใช้ประโยชน์จาก cryptocurrency ทางตะวันตกคุณอาจต้องทำ อย่างน้อยที่สุดคุณควรหยุดคิดถึงกรมสรรพากรและภาษีเป็นครั้งคราว นี่คือ 10 เคล็ดลับ:
1. จำไว้ว่ามันเป็นทรัพย์สิน.
คุณอาจไม่เห็นด้วยกับกรมสรรพากร แต่คนเสียภาษีบอกว่าสกุลเงินดิจิทัลเป็นทรัพย์สิน กรมสรรพากรทำให้เรื่องนี้ชัดเจนใน ประกาศ 2014-21. Cryptocurrency ไม่ใช่สกุลเงินต่างประเทศและไม่ใช่สกุลเงินในประเทศไม่ว่าคุณจะใช้งานอย่างไร ซึ่งหมายความว่าทุกครั้งที่โอนคุณอาจทำให้ได้กำไรหรือขาดทุน นั่นหมายถึงภาษี.
2. การแลกเปลี่ยนเป็นเรื่องที่ล้าสมัย แต่กรมสรรพากรได้รับชิ้นส่วน.
กฎเหล่านี้เป็นกฎเก่าและสกุลเงินดิจิทัลไม่ได้เปลี่ยนแปลงกฎเหล่านี้ การซื้อขายทรัพย์สินจะเสียภาษีกับทั้งสองฝ่ายแม้ว่าฝ่ายใดฝ่ายหนึ่งต้องการเครดิตในภายหลังก็ตาม การแลกเปลี่ยนผลิตภัณฑ์หรือบริการหนึ่งไปเป็นสินค้าอื่นจะต้องเสียภาษีตามที่กรมสรรพากรอธิบายไว้ที่ แลกเปลี่ยนศูนย์ภาษี. การหารายได้จากการแลกเปลี่ยนหรือแลกเปลี่ยนดอลลาร์ผ่านการแลกเปลี่ยนเงินตราเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีเช่นเดียวกับกรณีที่สินค้าหรือบริการของคุณขายเป็นเงินสด ท่อประปาสำหรับงานทันตกรรม? กรมสรรพากรเก็บภาษีมัน คุณตั้งชื่อการแลกเปลี่ยนเป็นรายได้ของทั้งสองฝ่าย ทั้งสองต้องรายงานมูลค่าตลาดยุติธรรมของสินค้าหรือบริการที่ได้รับจากการคืนภาษี.
3. ระมัดระวังกับการแลกเปลี่ยน 1031.
การแลกเปลี่ยนทรัพย์สินส่วนใหญ่ต้องเสียภาษีทั้งสองฝ่ายเช่นเดียวกับการขายเพื่อแลกเงิน มีข้อยกเว้นสำหรับบางสิ่งที่เรียกว่าการแลกเปลี่ยน 1031 แต่อาจใช้ไม่ได้กับการแลกเปลี่ยนสกุลเงินดิจิทัล นอกจากนี้ยังมีกฎโดยละเอียดที่ต้องพิจารณาเพื่อปฏิบัติตาม 1031 ดังนั้นขอคำแนะนำก่อนที่คุณจะคิดว่าสว็อปใด ๆ อาจไม่ต้องเสียภาษี.
4. ไม่ใช่ทุกอย่างที่จะได้รับจากการลงทุนระยะยาว.
กรมสรรพากร ประกาศ 2014-21 กล่าวว่า Bitcoin และสกุลเงินดิจิทัลอื่น ๆ เป็นทรัพย์สิน แต่ไม่ได้หมายความว่าทุกคนถือ cryptocurrency เป็นสินทรัพย์ทุน หากคุณได้รับค่าบริการนั่นคือรายได้ธรรมดาและอาจเป็นค่าจ้างด้วยซ้ำ หากคุณเป็นคนงานเหมืองคุณมีรายได้ธรรมดาหรืออาจเป็นรายได้จากการทำงานด้วยตนเอง หากคุณถือ cryptocurrency และขายในภายหลังไม่ว่าคุณจะมีกำไรจากการลงทุนหรือขาดทุนขึ้นอยู่กับว่ามันเป็นสินทรัพย์ในมือของคุณหรือไม่ สำหรับการรักษาระยะยาวคุณต้องการพักนานกว่าหนึ่งปี เก็บบันทึกดีๆด้วย.
5. อาจมีการเปิดเผยตัวตนน้อยกว่าที่คุณคิด.
กรมสรรพากรกำลังตามล่าผู้ใช้สกุลเงินดิจิทัลโดยใช้ John Doe เรียกตัวเพื่อขอรับข้อมูล. กรมสรรพากรยังตามล่า ข้อมูลประจำตัวของผู้ใช้ Bitcoin ด้วยซอฟต์แวร์. กรมสรรพากรมีซอฟต์แวร์ Chainalysis สัญญา เพื่อระบุเจ้าของกระเป๋าเงินดิจิทัล ผู้เสียภาษีที่มีรายได้ที่ไม่ได้รายงานอาจต้องเผชิญกับภาษีบทลงโทษหรือแย่กว่านั้น โปรดจำไว้ว่า IRS ยังใช้ John Doe Summons เพื่อขอชื่อเจ้าของบัญชีธนาคารสวิสจาก UBS และลงเอยด้วย รวบรวมมากกว่า 10,000 ล้านเหรียญ. กรมสรรพากรอาจตัดคำขอบันทึกลูกค้าจาก Coinbase ไปยังบัญชีที่มีธุรกรรม มากกว่า 20,000 เหรียญ, แต่กรมสรรพากรกำลังทำการขุดข้อมูลเพิ่มเติมสำหรับผู้ใช้สกุลเงินดิจิทัลอย่างชัดเจน.
6. ระมัดระวังเมื่อคุณชำระค่าบริการ.
พิจารณาว่าคุณจ่ายเงินให้พนักงานหรือผู้รับเหมาอิสระหรือไม่ ค่าจ้างที่จ่ายให้กับพนักงานโดยใช้สกุลเงินเสมือนจะต้องเสียภาษีและต้องรายงานในก แบบฟอร์ม W-2. นอกจากนี้ยังต้องเสียภาษีหัก ณ ที่จ่ายและภาษีเงินเดือนอีกด้วย หากคุณจ่ายเงินให้ใครในทรัพย์สินคุณจะหักภาษี ณ ที่จ่ายได้อย่างไร? คุณสามารถจ่ายเงินสดและ Bitcoin บางส่วนและระงับเงินสดจำนวนมาก การจ่ายเงินให้กับผู้รับเหมาอิสระต้องเสียภาษีและผู้จ่ายจะต้องออก แบบฟอร์ม 1099. เมื่อคุณจ่ายเงินให้ผู้รับเหมาอิสระและออกแบบฟอร์ม 1099 คุณจะไม่สามารถป้อน“ 1,000 Bitcoin” ในแบบฟอร์ม 1099 ได้คุณต้องกำหนดมูลค่าเป็นดอลลาร์เมื่อถึงเวลาชำระเงิน.
7. แม้แต่ข้อตกลงเล็ก ๆ น้อย ๆ ก็สามารถเรียกเก็บภาษีได้.
หากคุณใช้ Bitcoin เพื่อซื้ออาหารนั่นคือธุรกรรมที่ต้องเสียภาษีสำหรับทั้งสองฝ่าย ปัจจุบันไม่มีข้อตกลงใด ๆ ที่เล็กเกินไปที่จะดึงดูด IRS แต่นั่นอาจเปลี่ยนแปลงได้ ก ใบเรียกเก็บเงินสองฝ่าย, "พระราชบัญญัติความเป็นธรรมทางภาษีของ CryptoCurrency," ได้รับการแนะนำในบ้านโดย ตัวแทน Jared Polis (D-Co) และตัวแทน David Schweikert (R-Az). เรียกร้องให้มีการยกเว้นภาษีสำหรับธุรกรรมทั้งหมดที่ต่ำกว่า $ 600 แต่มันยังไม่ผ่านไป คอยติดตาม.
8. อย่ารายงานเหมือนปี 2015.
กรมสรรพากรอ้างว่ามีเพียง 802 คนเท่านั้นที่ประกาศการเพิ่มทุนหรือขาดทุนที่เกี่ยวข้องกับ Bitcoin ในปี 2558! สิ่งนี้แสดงให้เห็นว่าไม่มีการรายงานธุรกรรม Bitcoin จำนวนมากอย่างน้อยในปี 2015 แต่ในปี 2017 มีการรับรู้มากขึ้นและมีความกลัวมากขึ้น มูลค่าปัจจุบันของเศรษฐกิจ cryptocurrency เกิน 2 แสนล้านเหรียญ ด้วยธุรกรรมหลายล้านรายการและการเพิ่มขึ้นอย่างรวดเร็วของ Bitcoin จากต่ำกว่า 100 ดอลลาร์เป็นมากกว่า 7,000 ดอลลาร์ในเวลาเพียงไม่กี่ปีกรมสรรพากรกำลังเตรียมพร้อม.
9. จำ FinCEN ไว้ด้วย.
FinCEN เครือข่ายการบังคับใช้อาชญากรรมทางการเงินเป็นส่วนหนึ่งของกรมธนารักษ์ กฎ FinCEN กล่าวว่าการแลกเปลี่ยน Bitcoin และผู้ขุด Bitcoin ควรลงทะเบียนเป็นธุรกิจบริการทางการเงินและปฏิบัติตามกฎระเบียบต่อต้านการฟอกเงิน จากแรงกดดันที่สถาบันการเงินกำลังเผชิญอยู่ในขณะนี้ในการส่งมอบผู้ถือบัญชีและในการหักภาษี ณ ที่จ่ายและนำส่งภาษีเราควรคาดหวังเพิ่มเติมจาก FinCEN และ IRS โปรดจำไว้ว่าผู้เสียภาษีในสหรัฐอเมริกาต้องรายงาน รายได้ทั่วโลก ในการคืนภาษีของพวกเขา.
10. เงินกู้ยืมอาจเป็นเรื่องยุ่งยาก.
ผู้กู้และผู้ให้กู้คิดว่าเงินกู้ไม่ต้องเสียภาษี สามารถมีได้ ปัญหาภาษีเมื่อได้รับการอภัยโทษ. นอกจากนี้ยังอาจมีรายได้ดอกเบี้ยให้กับผู้ให้กู้และการหักดอกเบี้ยให้กับผู้กู้ แม้ว่าส่วนใหญ่แล้วเงินกู้ดูเหมือนเป็นกลางจากมุมมองด้านภาษี คุณอาจคิดว่าเงินกู้ยืมใน Bitcoin หรือสกุลเงินดิจิทัลอื่น ๆ ควรจะเหมือนกัน แต่ยังไม่ชัดเจน.
เมื่อคุณได้รับเงินกู้เป็นเงินสดทุกคนเข้าใจดีว่าคุณจะจ่ายเงินคืนให้กับผู้ให้กู้ด้วยเงินอื่น ๆ แต่ไม่จำเป็นต้องเป็นเช่นเดียวกันกับการกู้ยืมทรัพย์สิน โดยทั่วไปหากคุณต้องการหลีกเลี่ยงภาษีการกู้ยืมทรัพย์สินควรต้องส่งคืนทรัพย์สินเดียวกัน ด้วยการกู้ยืมเงินสกุลเงินดิจิทัลฝ่ายต่างๆอาจตั้งใจให้สกุลเงินดิจิทัลที่ยืมมาถือเป็นสกุลเงินที่ไม่สามารถเปลี่ยนแปลงได้.
แต่ผู้ยืมอาจได้รับ Bitcoins และขายพวกเขาชำระคืนผู้ให้กู้ด้วย Bitcoins อื่น ๆ หรือด้วยสกุลเงินดิจิทัลในรูปแบบอื่น ๆ ไม่ชัดเจนว่าเงินให้กู้ยืมสกุลเงินดิจิทัลจะถูกหักภาษีหรือไม่ แต่คุณควรพยายามป้องกันตัวเองในเอกสารเงินกู้ของคุณหากคุณกำลังยืมหรือให้ยืม คำแนะนำบางส่วนปรากฏที่นี่: กรมสรรพากรสามารถเก็บภาษีเงินกู้ Bitcoin และ Cryptocurrencies อื่น ๆ.
ภาษีมีความซับซ้อน ระวังที่นั่น.
โรเบิร์ตดับบลิววูด เป็นทนายความด้านภาษีที่เป็นตัวแทนลูกค้าทั่วโลกจากสำนักงานที่ Wood LLP ในซานฟรานซิสโก (www.WoodLLP.com). เขาเป็นผู้เขียนหนังสือภาษีจำนวนมากและมักจะเขียนเกี่ยวกับภาษีสำหรับ Forbes.com, Tax Notes และสิ่งพิมพ์อื่น ๆ การสนทนานี้ไม่ได้มีวัตถุประสงค์เพื่อเป็นคำแนะนำทางกฎหมาย.