Τα κρυπτονομίσματα υπάρχουν εδώ και περισσότερα από 10 χρόνια, αλλά το νομικό καθεστώς του Bitcoin (BTC) και των περισσότερων άλλων κρυπτονομισμάτων παραμένει ασαφές και έχει διαφορετικούς ορισμούς σε διάφορες δικαιοδοσίες. Είναι χρήματα, ένα περιουσιακό στοιχείο, ένα προϊόν, μια ιδιοκτησία ή κάτι άλλο; Πρέπει να ανταλλάσσουν ελεύθερα ή πρέπει να ρυθμίζονται αυστηρά; Ελλείψει σαφούς απάντησης, οι κυβερνήσεις στις Ηνωμένες Πολιτείες και την Ευρώπη εξακολουθούν να εκδίδουν νομικές πράξεις για τη ρύθμιση της αγοράς κρυπτονομισμάτων και προσπαθούν να προσδιορίσουν τη στάση τους έναντι των κρυπτογράφησης.
Μόνο τους πρώτους μήνες του 2020 μόνο στη Γαλλία, Γερμανία και Αυστραλία, οι αρχές εξέδωσαν αποφάσεις με τρεις διαφορετικές ερμηνείες της φύσης του Bitcoin: ως νόμισμα, χρηματοοικονομικό μέσο που εφαρμόζεται ως μέσο ανταλλαγής μεταξύ ατόμων ή νομικών προσώπων και ως ασφάλεια.
Εν τω μεταξύ, το φορολογικό σύστημα, η πολυπλοκότητα της ρύθμισης και της αναφοράς εξαρτώνται από την ταξινόμηση των κρυπτονομισμάτων. Για παράδειγμα, το νόμισμα λειτουργεί σε συνθήκες σχετικά αδύναμης κανονιστικής εποπτείας. Οι τίτλοι, αντιθέτως, υπόκεινται συνήθως σε πιο επαχθείς κανόνες σχετικά με τη διαφάνεια των τιμών και τις εμπορικές αναφορές.
Ένα μόνο πράγμα είναι σίγουρο: Τα κρυπτονομίσματα είναι δύσκολο να αποδοθούν σε οποιαδήποτε υπάρχουσα κατηγορία στοιχείων, επειδή είναι μοναδικά. Δεδομένου ότι τα κρυπτονομίσματα είναι πολύ διαφορετικά το ένα από το άλλο, ταιριάζουν επίσης σε πολλές κατηγορίες. Αλλά αυτό το ζήτημα στην άκρη, εδώ τι κάνουν τα νομικά καθεστώτα για κρυπτονομίσματα σε διάφορες χώρες για το 2020.
Ηνωμένες Πολιτείες
Οι Η.Π.Α. είναι ένας κόμβος ρύθμισης κρυπτογράφησης στον κόσμο και θέτει το ρυθμό, για το καλύτερο ή το χειρότερο, για πολλή υιοθέτηση. Καταρχάς, οι νόμοι που διέπουν τη βιομηχανία κρυπτογράφησης διαφέρουν από πολιτεία σε πολιτεία και οι ομοσπονδιακές αρχές τις ερμηνεύουν και τις ρυθμίζουν διαφορετικά. Για παράδειγμα, το Δίκτυο Επιβολής Οικονομικών Εγκλημάτων, το οποίο αναλύει συναλλαγές για την επισήμανση οικονομικών εγκλημάτων, δεν θεωρεί νόμιμο χρήμα κρυπτονομισμάτων. Ωστόσο, από το 2013, εξετάζει την ανταλλαγή κρυπτονομισμάτων ως χρηματοοικονομικούς φορείς ως φορείς παροχής υπηρεσιών και μάρκες ως «άλλη ιδιοκτησία» που αντικαθιστά το νόμισμα.
Οι ανταλλαγές πρέπει να συμμορφώνονται με τις συστάσεις της Ομάδας Χρηματοοικονομικής Δράσης και να συμμορφώνονται με τον νόμο περί τραπεζικού απορρήτου. Η Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων, η φορολογική αρχή του έθνους, από την άλλη πλευρά, θεωρεί τα κρυπτονομίσματα ως ιδιοκτησία και έχει εκδόθηκε φορολογικός οδηγός.
Αρκετές ομοσπονδιακές ρυθμιστικές αρχές αγωνίζονται επίσης για την εποπτεία των ανταλλαγών κρυπτονομισμάτων. Η Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς θεωρεί τα κρυπτονομίσματα ως κινητές αξίες και η Επιτροπή Συναλλαγών Συναλλαγών Συναλλαγών θεωρεί το Bitcoin ως εμπόρευμα και εποπτεύει την αγορά παραγώγων κρυπτονομισμάτων.
Το 2020 ξεκίνησε με νέα σχετικά με την εισαγωγή νέων περιορισμών, καθώς ο υπουργός Οικονομικών των ΗΠΑ δήλωσε ότι το γραφείο σκοπεύει να εισαγάγει αυστηρότερους κανόνες σχετικά με τα ψηφιακά νομίσματα για την αποτροπή ύποπτων συναλλαγών που χρησιμοποιούν κρυπτονομίσματα. Αλλά ένα μήνα αργότερα, η Επιβολή της Μετανάστευσης και του Τελωνείου, η οποία καταπολεμά τα διασυνοριακά εγκλήματα στις ΗΠΑ, ανέπτυξε μια νέα μέθοδο για την παρακολούθηση κρυπτογραφικής δραστηριότητας χωρίς άδεια και πρότεινε ένα πρόγραμμα κρυπτογράφησης πληροφοριών για το 2021. Το πρόγραμμα πληροφοριών κρυπτογράφησης προσφέρει νέους κανόνες και απαιτήσεις για φόρους αναφορά για να ανοίξει ο δρόμος για την ευρεία υιοθέτηση της τεχνολογίας blockchain στη χώρα.
Ωστόσο, τον Μάρτιο του τρέχοντος έτους, οι ΗΠΑ σημείωσαν σημαντική οικονομική επιβράδυνση λόγω των προσπαθειών περιορισμού του COVID-19 και πολλοί εξέφρασαν την άποψη ότι τα κρυπτονομίσματα θα μπορούσαν να βοηθήσουν τον πληθυσμό σε δύσκολες στιγμές. Η αμερικανική κυβέρνηση επέτρεψε στην Square, που διευθύνεται από τον CEO του Twitter Jack Dorsey, να συμμετάσχει στο ομοσπονδιακό πρόγραμμα για να βοηθήσει την οικονομία μέσω της εφαρμογής κρυπτογράφησης CashApp. Η εταιρεία στις ΗΠΑ μπόρεσε να πάρει δάνεια χαμηλού επιτοκίου.
Τα κρυπτονομίσματα δεν απαγορεύονται στις Η.Π.Α., αλλά εξακολουθούν να μην ενσωματώνονται στην οικονομική δομή της χώρας, με την SEC να προσπαθεί να καταγράψει ένα προϊόν στο οποίο μπορούν να έχουν πρόσβαση οι τακτικοί επενδυτές. Μερικά από αυτά τα παραδείγματα κυμαίνονται από την αναστολή της κυκλοφορίας του εγκεφάλου Libra του Facebook έως την απόρριψη πολλών εφαρμογών Bitcoin-ETF ή την απότομη διαδικασία μεταξύ της SEC και της Telegram σχετικά με τα διακριτικά Gram του τελευταίου.
Στα τέλη Μαρτίου 2020, υποβλήθηκε νομοσχέδιο στο Κογκρέσο των ΗΠΑ που ανέφερε ένα ψηφιακό δολάριο ως απάντηση στην πανδημία COVID-19, αλλά σύντομα εξαφανίστηκε από το έγγραφο και αυτό ήταν. Ο Glen Goodman, ο συγγραφέας του Crypto Trader μοιράστηκε την άποψή του με την Cointelegraph σχετικά με τη στάση της κυβέρνησης των ΗΠΑ απέναντι σε ένα εθνικό κρυπτογράφηση. Σύμφωνα με τον ίδιο, οι ΗΠΑ έχουν όλα να χάσουν όταν πρόκειται για κρυπτογράφηση
«Έτσι, το αμερικανικό ίδρυμα είναι πολύ νευρικό να ενθαρρύνει τυχόν κρυπτονομίσματα που θα μπορούσαν να απειλήσουν τη δεσπόζουσα θέση του δολαρίου στα παγκόσμια χρηματοοικονομικά. Οι ΗΠΑ απολαμβάνουν αυτό που εδώ και καιρό ονομάζεται «υπερβολικό προνόμιο» να μπορούν να εκτυπώνουν φαινομενικά ατελείωτα δολάρια και να δανείζονται πρωτοφανή ποσά χωρίς να προκαλούν κατάρρευση του δολαρίου. Αυτό συμβαίνει επειδή σχεδόν κάθε άλλη χώρα χρησιμοποιεί δολάρια ως πρότυπο για το διεθνές εμπόριο και τη χρηματοδότηση. Όσο όλοι χρειάζονται δολάρια, οι ΗΠΑ τυπώνουν και δανείζονται ελεύθερα χωρίς να σπάσουν το νόμισμά τους. “
Ρωσία
Στη Ρωσία, όπου ο πληθυσμός είναι μάλλον φιλικός προς την κρυπτογράφηση, η κυβέρνηση δεν έχει ακόμη αποφασίσει τι είναι το Bitcoin και τα κρυπτονομίσματα, αλλά φαίνεται ότι είναι ως επί το πλείστον εχθρικά προς την τεχνολογία. Ωστόσο, δεν έχει ακόμη εκδώσει απαγόρευση. Μέχρι στιγμής, είναι δυνατόν να κατανοήσουμε τι κάνει η Ρωσία από την κρυπτογράφηση μέσω των δικαστικών αποφάσεών της.
Από το 2018, υπήρξαν δύο περιπτώσεις όπου η κρυπτογράφηση αναγνωρίστηκε ως «άλλη ιδιοκτησία». Τον Μάιο του 2018, το δικαστήριο ήρθε σε μια τέτοια απόφαση και διέταξε τον οφειλέτη να μεταφέρει πρόσβαση στο πορτοφόλι κρυπτογράφησης. Η δεύτερη περίπτωση συνέβη τον Φεβρουάριο του 2020, όπου το δικαστήριο εξέδωσε επίσης παρόμοια απόφαση, αναγνωρίζοντας το Bitcoin ως άλλη ιδιοκτησία.
Ωστόσο, το πιο ενδιαφέρον πράγμα στη σχέση της Ρωσίας με τα κρυπτονομίσματα είναι η μακροχρόνια καθυστέρηση της υιοθέτησης του αντίστοιχου νόμου, ο οποίος αναμένεται να βοηθήσει στην ανάπτυξη ενός νέου τύπου χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου στη χώρα, αλλά έχει κολλήσει υπό κενό από το 2018. Φέτος, η η κυβέρνηση έχει ήδη εκδώσει αυτήν την πράξη αρκετές φορές μόνο για να αναβάλει την εφαρμογή της κάθε φορά.
Στις αρχές του τρέχοντος έτους, έγινε γνωστό ότι η ρωσική κυβέρνηση αποφάσισε να ενημερώσει τον νόμο για τη δωροδοκία και την καταπολέμηση της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες σε σχέση με τα κρυπτονομίσματα. Επιπλέον, ο νόμος θα χαρακτηρίσει οποιαδήποτε συναλλαγή κρυπτονομισμάτων ως πιθανό κίνδυνο νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες. Αργότερα, η Κεντρική Τράπεζα της χώρας προσπάθησε να απαγορεύσει τη χρήση κρυπτονομισμάτων ως μεθόδου πληρωμής.
Ωστόσο, φαίνεται ότι οι χρηματοοικονομικές ρυθμιστικές αρχές στη Ρωσία δεν μπορούν να βρουν συμβιβασμό μεταξύ της αποδοχής ή της απαγόρευσης των κρυπτονομισμάτων. Η τελευταία έκδοση του νόμου που ονομάζεται On Digital Financial Assets εμφανίστηκε στις αρχές Ιουλίου και χαρακτήρισε το Bitcoin ως ιδιοκτησία αλλά όχι ως νόμιμο χρήμα. Πολλοί ειδικοί αμφιβάλλουν ότι αυτή η πράξη θα εγκριθεί ποτέ.
Ευρώπη: Μικρές χώρες – Μεγάλο όραμα
Τα κρυπτονομίσματα είναι νόμιμα σε ολόκληρη την Ευρωπαϊκή Ένωση, αλλά συγκεκριμένοι κανόνες και πρότυπα διαφέρουν μεταξύ των χωρών. Όσον αφορά τους φόρους, οι περισσότερες χώρες της ΕΕ καθοδηγούνται από την απόφαση του Ευρωπαϊκού Δικαστηρίου του 2015, σύμφωνα με την οποία η ανταλλαγή κρυπτονομισμάτων θα πρέπει να εξαιρείται από τον φόρο προστιθέμενης αξίας.
Επιπλέον, όλες οι ευρωπαϊκές χώρες έχουν προσαρμόσει τα κανονιστικά τους πρότυπα στις συστάσεις που εκδόθηκαν από την Ομάδα Δράσης Χρηματοοικονομικής Δράσης τον Ιούνιο του 2019. Σύμφωνα με την FATC, οποιοσδήποτε ιστότοπος κρυπτογράφησης θα πρέπει να αρχίσει να συμμορφώνεται με τα αυστηρά πρότυπα Γνωρίστε τον πελάτη σας και την καταπολέμηση της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες ως κοινή χρήση δεδομένων με τον ρυθμιστή.
Τον Ιανουάριο του 2020, τέθηκε σε ισχύ η 5η οδηγία για την καταπολέμηση της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες της ΕΕ, η οποία απαιτούσε την καταχώριση ανταλλαγών κρυπτονομισμάτων με χρηματοοικονομικούς ρυθμιστές και τη μεταφορά διευθύνσεων πορτοφολιών πελατών σε αυτούς. Γενικά, η ΕΕ ενισχύει σταδιακά τη ρύθμιση της αγοράς κρυπτογράφησης.
Η παγκόσμια οικονομική αστάθεια που προκαλείται από το νέο coronavirus έχει επηρεάσει την ανάπτυξη της βιομηχανίας κρυπτογράφησης στην Ευρώπη, επιταχύνοντας την υιοθέτηση κρυπτονομισμάτων σε ορισμένες χώρες.
Η Γαλλία είναι μία από τις λίγες υπόλοιπες χώρες της ΕΕ όπου δεν υπάρχει ακόμη σαφής ορισμός των κρυπτονομισμάτων. Τον Μάρτιο του τρέχοντος έτους, ένα κατώτερο δικαστήριο κάλεσε το Εμπορικό Δικαστήριο της Nanterre αναγνώρισε το BTC ως νόμισμα, καθιστώντας το ένα ενσώματο εναλλάξιμο περιουσιακό στοιχείο. Αν και δεν υπάρχει νομολογία στη χώρα, αυτή η δικαστική απόφαση μπορεί να έχει δημιουργήσει ένα αποτελεσματικό προηγούμενο.
Στην Πορτογαλία, η κυβέρνηση αποφάσισε να ακολουθήσει τους γείτονές της και ώθησε τη διάδοση των κρυπτονομισμάτων με ελεύθερες τεχνολογικές ζώνες. Στα τέλη Απριλίου, η χώρα ενέκρινε ένα εθνικό σχέδιο για την προώθηση της ψηφιοποίησης σε διάφορους τομείς. Η πορτογαλική κυβέρνηση θα παράσχει υποδομές και κίνητρα για καινοτομία, επιχειρηματικότητα και ανταγωνισμό, καθώς και για τη διεθνοποίηση των επιχειρήσεων στη χώρα.
Το μικροσκοπικό έδαφος του Γιβραλτάρ φαίνεται να τοποθετείται ως το πραγματικό hotspot κρυπτογράφησης φέτος, προσελκύοντας εταιρείες κρυπτογράφησης με ένα κανονιστικό πλαίσιο που χορηγεί μια επίσημη άδεια. Το Γιβραλτάρ εισήγαγε ένα ανεκτικό κανονιστικό καθεστώς για εταιρείες blockchain το 2018 και έκτοτε, έχει γίνει πολύ ελκυστικό για κορυφαίες εταιρείες του κλάδου όπως το Huobi. Επιπλέον, η χώρα έγινε η πρώτη στην Ευρώπη που ανέπτυξε κανόνες που διέπουν τις δραστηριότητες των αρχικών κερμάτων.
Ρυθμιστικό μέλλον
Φυσικά, κάθε χώρα έχει τη δική της στάση έναντι των κρυπτονομισμάτων. ορισμένες χώρες δεν θέλουν να αποδεχτούν το περιουσιακό στοιχείο ως έχει, να το χαρακτηρίσουν ως παράνομο, ενώ άλλες δημιουργούν το νομικό πλαίσιο και επωφελούνται από το γεγονός ότι η αγορά κρυπτογράφησης έχει κέρδος. Κάποιος μπορεί να ελπίζει ότι αργά ή γρήγορα, όλες οι χώρες του κόσμου θα καταλάβουν ότι τα κρυπτονομίσματα είναι σταθερά εδραιωμένα στη ζωή μας και πρέπει να τα δεχτούμε με τη μία ή την άλλη μορφή. Ο Dave Hodgson, διευθύνων σύμβουλος επενδύσεων και διευθύνων σύμβουλος της NEM Ventures, πιστεύει ότι η νομιμοποίηση θα πραγματοποιηθεί σταδιακά:
«Θα συνεχίσουμε να βλέπουμε προοδευτικές κυβερνήσεις να προωθούν τους κανονισμούς και τους μηχανισμούς τους ώστε να επιτρέπουν στους πολίτες να χρησιμοποιούν λύσεις blockchain πληρωμών και μη πληρωμών γενικά. Οι χώρες που ήταν πιο αργές να αντιμετωπίσουν και να επισημοποιήσουν αυτούς τους κανονισμούς θα συνεχίσουν να χάνουν επιχειρήσεις και πολίτες από αυτές τις δικαιοδοσίες ακολουθώντας μια πιο προοδευτική προσέγγιση. Πιστεύω ότι αυτοί οι οικονομικοί παράγοντες θα συνεχίσουν να ενθαρρύνουν τους βραδύτερους μετακινητές να καλύψουν τη διαφορά.